Đạo luật thiết lập mọi cộng đồng để nâng cao hưu trí năm 2019, hay còn được gọi là Đạo luật AN TOÀN, có rất nhiều thay đổi - một số tinh tế, một số không quá nhiều - được thiết kế để mở rộng cơ hội tiết kiệm hưu trí cho người Mỹ ở mọi lứa tuổi.

Luật cho phép người lao động lớn tuổi tiếp tục đóng góp cho IRA của họ miễn là họ đã kiếm được thu nhập. Nó đẩy lùi ngày bắt đầu nhận mức phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ 70½ xuống 72. Nó cũng sẽ giúp các chủ doanh nghiệp nhỏ thiết lập kế hoạch nghỉ hưu cho nhân viên của họ dễ dàng hơn và ít tốn kém hơn.

Đó là tin tốt.

Các tin xấu? Luật mới loại bỏ phần lớn nội dung của “IRA kéo dài”, một chiến lược tiết kiệm thuế phổ biến dành cho những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng, những người được thừa kế toàn bộ hoặc một phần kế hoạch nghỉ hưu được hoãn thuế của một người thân yêu.

Trước khi Đạo luật SECURE có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2020, người thụ hưởng được thừa kế IRA hoặc tài khoản hưu trí có lợi về thuế tương tự có thể nhận các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) dựa trên tuổi thọ của họ. Việc rút tiền có thể bị kéo dài trong nhiều thập kỷ, cùng với các khoản thuế thu nhập phải trả đối với chúng. Giờ đây, hầu hết những người thụ hưởng sẽ được yêu cầu rút ra tài khoản được thừa kế đó và nộp thuế cho tài khoản đó trong vòng 10 năm kể từ khi chủ sở hữu ban đầu qua đời. Số tiền họ rút có thể thay đổi theo từng năm. Tuy nhiên, tài khoản phải được rút toàn bộ trong khoảng thời gian 10 năm. Những người không thực hiện điều này sẽ phải đối mặt với hình phạt 50% số tiền họ đáng lẽ phải rút, cộng với khoản thuế mà họ phải trả.

Tất nhiên, các khoản thanh toán tăng tốc này sẽ là một lợi ích cho IRS. Dịch vụ Nghiên cứu Quốc hội ước tính quy định mới sẽ tạo ra khoảng 15,7 tỷ USD tiền thuế trong 10 năm tới. Nhưng nó có thể là một vấn đề lớn đối với những người thụ hưởng, những người có thể bị đẩy vào khung thuế cao hơn, bởi vì nhiều người thừa kế có thể rút những khoản tiền đã được nén đó trong những năm thu nhập cao nhất của họ.

Điều đó có nghĩa là rất nhiều bậc cha mẹ, ông bà và những nhà hảo tâm hào phóng khác phải đánh giá lại kế hoạch di sản của họ - hoặc có nguy cơ bỏ lại một món quà mà hậu quả của thuế phải gánh chịu.

Thay đổi không áp dụng cho một số người thụ hưởng nhất định, bao gồm vợ / chồng còn sống, người thừa kế bị tàn tật hoặc mắc bệnh mãn tính, trẻ vị thành niên hoặc những người trong vòng 10 tuổi kể từ khi người qua đời. Và những người có IRA kế thừa được thành lập trước ngày 1 tháng 1 năm 2020, sẽ được tập trung vào (tôi chắc chắn rằng họ rất nhẹ nhõm). Nhưng những người khác nên hành động càng sớm càng tốt để tránh bỏ lại một hộp giun rất đắt cho những người thân yêu của họ.

Bạn nên làm gì nếu lo lắng Đạo luật BẢO MẬT đang đe dọa tính bảo mật của gói kế thừa của bạn?

1. Gọi cho cố vấn tài chính hoặc luật sư di sản của bạn

Yêu cầu xem xét kế hoạch di sản của bạn và nói về những thay đổi có thể được thực hiện để đảm bảo nó hiệu quả nhất có thể về thuế cho những người thụ hưởng của bạn. Bạn nên thường xuyên xem xét những người thụ hưởng của mình, chỉ để đảm bảo rằng các chỉ định của bạn được cập nhật và vẫn phù hợp với mục tiêu của bạn. Nhưng nếu Đạo luật AN TOÀN đã biến kế hoạch của bạn thành một quả bom hẹn giờ về thuế đối với con cái trưởng thành của bạn hoặc nếu hy vọng của bạn là mang lại thu nhập suốt đời cho một người chi tiêu vô kỷ luật, thì có thể bạn sẽ muốn vạch ra một chiến lược khác.

2. Cân nhắc lợi ích của chuyển đổi Roth

Theo Đạo luật BẢO MẬT, người lớn thừa kế Roth IRA vẫn được yêu cầu làm trống tài khoản trong vòng 10 năm. Nhưng không giống như IRA truyền thống, những bản phân phối đó sẽ được miễn thuế. Bạn có thể thấy hợp lý khi lấy tiền từ tài khoản hưu trí được hoãn thuế của mình ngay bây giờ, tự nộp thuế và chuyển những khoản tiền đó sang tài khoản Roth để con bạn thừa kế. Nói chuyện với cố vấn tài chính của bạn về việc phân bổ số tiền rút đó trong vài năm tới theo cách cũng giảm thiểu hóa đơn thuế của bạn. (Bạn có thời gian cho đến cuối năm 2025 để tận dụng các mức thuế suất thấp hơn do Đạo luật Việc làm và Cắt giảm thuế đưa ra.)

3. Xem lại mọi ủy thác hiện có

Nếu bạn đã chỉ định một quỹ tín thác là người thụ hưởng IRA của mình (hoặc kế hoạch đóng góp xác định khác), bạn nên kiểm tra với luật sư lập kế hoạch di sản của mình để xem Đạo luật SECURE có thể ảnh hưởng như thế nào đến việc phân phối. Ngôn ngữ trong một số loại ủy thác nhất định - bao gồm cả ủy thác “xem qua” hoặc “chuyển qua” phổ biến - có thể khiến chúng có vấn đề ngay bây giờ khi Đạo luật AN TOÀN đã được áp dụng. Luật sư về di sản có thể xác định xem liệu sự ủy thác của bạn vẫn có thể hoàn thành các mục tiêu đã định của bạn hay bạn cần một kế hoạch thay thế.

4. Cân nhắc quỹ từ thiện còn lại

Quỹ tín thác từ thiện còn lại có thể là một sự thay thế tốt cho các kế hoạch kế thừa đã mất đi vẻ sáng sủa trước Đạo luật AN TOÀN. Là người thụ hưởng thu nhập của loại ủy thác không thể hủy ngang này, người thân của bạn sẽ nhận được một phần trăm tài sản của ủy thác trong một khoảng thời gian nhất định (thường lâu hơn một thập kỷ). Sau đó, khi hết thời gian đó, phần tài sản còn lại của quỹ tín thác sẽ được chuyển đến một tổ chức từ thiện được chỉ định. Một lần nữa, cố vấn tài chính và luật sư di sản của bạn có thể xem xét các chi tiết của kế hoạch này và giúp bạn xác định xem nó có phù hợp với tình huống của bạn hay không.

Đừng để món quà có chủ đích tốt của bạn trở thành nỗi lo lắng cho những người thụ hưởng của bạn và một cơn gió nhẹ cho IRS. Thực hiện các bước ngay bây giờ để giảm thiểu hậu quả về thuế trong gói kế thừa của bạn. Những người thân yêu của bạn sẽ cảm ơn bạn.

Dịch vụ tư vấn đầu tư chỉ được cung cấp bởi các cá nhân đã đăng ký hợp lệ thông qua AE Wealth Management, LLC (AEWM). AEWM và Scott Tucker Solutions, Inc., không phải là công ty liên kết.

Scott Tucker Solutions, Inc. có quan hệ đối tác chiến lược với các chuyên gia thuế và luật sư, những người có thể cung cấp lời khuyên về thuế và / hoặc pháp lý. Cả công ty cũng như các đại lý hoặc đại diện của công ty không được đưa ra lời khuyên về thuế hoặc pháp lý. Các cá nhân nên tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia có trình độ để được hướng dẫn trước khi đưa ra bất kỳ quyết định mua hàng nào

Sự xuất hiện trong Kiplinger có được thông qua một chương trình PR. Người phụ trách chuyên mục đã nhận được sự hỗ trợ từ một công ty quan hệ công chúng trong việc chuẩn bị bài viết này để gửi cho Kiplinger.com. Kiplinger không được bồi thường theo bất kỳ cách nào. 573941

Kim Franke-Folstad đã đóng góp cho bài viết này.