Trong khi chúng tôi hy vọng về sự kết thúc của đại dịch coronavirus hiện tại, có thể có một lớp lót bạc cho những người tiết kiệm hưu trí trong thời gian gián đoạn này. Nếu bạn có thể quản lý việc thực hiện chuyển đổi Roth IRA, bạn có thể sẽ trả ít hơn rất nhiều để thực hiện việc đó ngay bây giờ.

Tại sao? Vì một vài lý do. Nhiều người sẽ thấy mình ở trong khung thuế thấp hơn vào năm 2020, do mất thu nhập từ việc sa thải hoặc, đối với những người nghỉ hưu từ 72 tuổi trở lên, vì Đạo luật CARES cho phép họ bỏ qua các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc phải chịu thuế từ tài khoản hưu trí của họ. 2020. (Để biết thêm về điều đó, vui lòng đọc Lợi ích tiềm ẩn của Dự luật kích thích Coronavirus:Bạn có thể đợi để lấy RMD của mình.)

Ngoài ra, nhiều người trong số những người này sở hữu cổ phiếu trong kế hoạch nghỉ hưu của công ty họ hoặc IRA đang giảm giá trị do thị trường sụt giảm nghiêm trọng gần đây.

Cơ hội Vàng

Sự kết hợp hoàn cảnh này tạo ra cơ hội vàng để trả ít thuế hơn khi chuyển đổi IRA trước thuế thành Roth IRA miễn thuế (hoặc khi chuyển đổi từ 401 (k) trước thuế sang Roth 401 (k), nếu công ty cho phép nó). Khi thị trường phục hồi, bất kỳ ai sở hữu cổ phiếu trong IRA của họ, trên thực tế, sẽ nhận được Roth IRA của họ với giá hời.

Ví dụ: giả sử bạn có IRA trước thuế đã đầu tư vào các quỹ tương hỗ cổ phiếu được định giá 30.000 đô la tại mức cao nhất của thị trường vào tháng 2 năm nay. Và hôm nay giá trị là $ 24,000. Cũng giả sử bạn đã kết hôn khai thuế chung và bị giảm thu nhập chịu thuế do bị sa thải công việc và / hoặc do RMD của bạn bị đình chỉ.

Để biến nó thành một kịch bản thậm chí còn ngọt ngào hơn, giả sử rằng việc giảm thu nhập này làm giảm khung thuế của bạn từ 22% xuống 12% với thu nhập chịu thuế dự kiến ​​là 55.000 đô la cho năm 2020. Bạn có thể chuyển đổi IRA trước thuế 24.000 đô la thành IRA Roth và thanh toán đánh thuế vào 24.000 đô la trong khung 12% thay vì khung 22% trước đây của bạn.

Kết quả cuối cùng là bạn sẽ mất 2,880 đô la tiền thuế để thực hiện chuyển đổi Roth thay vì 5,280 đô la mà bạn sẽ phải trả trong khung 22%. Và nếu thị trường phục hồi trở lại mức trước khi sụp đổ, IRA của bạn giờ đây lại có giá trị 30.000 đô la.

Nếu điều này xảy ra, kết quả cuối cùng sẽ là bạn nhận được số tiền tương đương với 6.000 đô la bổ sung trong Roth IRA của bạn mà không phải trả bất kỳ khoản thuế nào. Và từ đó trở đi, Roth IRA của bạn phát triển miễn thuế, không phải trả thuế lãi vốn và tất cả các khoản rút đủ điều kiện của bạn cũng sẽ được miễn thuế. Đó là một thỏa thuận khá tốt.

Thuế suất Tăng lên

Tuy nhiên, thời gian để thực hiện các chuyển đổi cực rẻ này là có hạn. Thuế suất trong dài hạn có thể sẽ cao hơn hiện tại, khiến các chuyển đổi Roth trong tương lai trở nên đắt hơn nếu bạn chờ đợi quá lâu. Một lý do giải thích cho điều này là vì các khung thuế hiện hành, ưu đãi hơn của chúng tôi dự kiến ​​sẽ hết hạn sau năm 2025 và quay trở lại mức năm 2017, với năm trong số bảy khung thuế sẽ cao hơn.

Ngoài ra, thâm hụt vãng lai của chúng tôi và gói kích thích Coronavirus trị giá 2 nghìn tỷ đô la gần đây cũng sẽ làm tăng thêm áp lực lên khung thuế, khi chính phủ tìm kiếm các nguồn thu thuế để trả những khoản thâm hụt này.

Trả lại các RMD đó

Nếu bạn đã lấy số tiền phân phối tối thiểu bắt buộc cho năm 2020 hoặc số tiền bạn nghĩ là RMD của mình và bạn không cần tiền, thì bây giờ bạn có thể muốn trả lại vì chúng không bắt buộc phải có trong năm nay. Sau đó, nếu điều đó hợp lý, số tiền có thể được sử dụng theo cách hiệu quả hơn về thuế, bằng cách chuyển đổi một số hoặc tất cả số tiền đó thành Roth IRA.

Có hai cách khả thi để đưa RMD trở lại:

• Cách chắc chắn nhất là nếu việc phân phối RMD diễn ra trong vòng 60 ngày qua và bạn chưa thực hiện một lần chuyển IRA mà bạn được phép thực hiện trong mỗi khoảng thời gian 365 ngày. Trong trường hợp này, bạn có thể chỉ cần viết séc cho số tiền RMD và gửi lại vào IRA trước khi kết thúc giai đoạn chuyển đổi 60 ngày.
• Nếu bạn đã lấy RMD rất sớm trong năm và bạn đã vượt qua thời hạn quay vòng 60 ngày của mình, vẫn còn một cách tiếp cận khả thi khác để khôi phục nó. Nếu bạn có thể chứng minh rằng bạn đã bị ảnh hưởng bởi cuộc khủng hoảng COVID-19 đủ điều kiện theo hướng dẫn tự do để rút tối đa 100.000 đô la theo Đạo luật CARES được thông qua gần đây, điều này sẽ cho phép bạn đưa lại tới 100.000 đô la RMD của mình IRA của bạn.

Chanh hay Nước chanh?

Mặc dù mọi người đều hy vọng rằng virus corona sẽ kết thúc và dự trữ quay trở lại mức cao trước đây và hơn thế nữa, trong khi đó, việc chuyển đổi Roth được lên kế hoạch cẩn thận trong năm nay có thể là một cách để biến chanh thành nước chanh.