Cho dù bạn đã nghỉ hưu hay đang suy nghĩ về điều đó, việc thiết lập một kế hoạch để phối hợp cả mục tiêu nghỉ hưu dự kiến và kế hoạch cho tài sản kế thừa là rất quan trọng. Tùy thuộc vào mục đích dự định của chúng, nội dung của bạn có thể cần được quản lý theo cách riêng biệt khác nhau để cho phép đạt được kết quả thành công và gắn kết.
Khi phát triển (hoặc thay đổi) kế hoạch di sản của bạn cho tài sản hưu trí, điều quan trọng trước tiên là phải xác định mục tiêu của bạn:Bạn có muốn để lại phần lớn tài sản của mình cho con cái không? Bạn có kế hoạch lớn nào để hỗ trợ các hoạt động từ thiện với bất động sản của mình không?
Để đạt được mục tiêu của mình theo cách tốt nhất có thể, bạn cần phải làm quen với cách tài sản của bạn sẽ luân chuyển, cho cả khi nghỉ hưu và sau đó cho những người thừa kế của bạn.
Việc để các tài khoản của bạn có tiêu đề và được đánh dấu để vượt qua một cách thích hợp có thể mang lại kết quả thuế hiệu quả, đảm bảo việc nghỉ hưu thành công và chuyển đến những người nhận cuối cùng. Bạn có thể ngăn chặn các vấn đề bằng cách kiểm tra chỉ định người thụ hưởng, tiêu đề và các tài liệu pháp lý khác, để điều chỉnh tài sản của bạn theo kế hoạch của bạn. Cuối cùng, điều chỉnh kế hoạch của bạn khi ý định của bạn, hoàn cảnh của người thụ hưởng và các quy tắc thuế thay đổi để tối ưu hóa kết quả của bạn.
Nếu bạn đã nghỉ hưu hoặc chuẩn bị nghỉ hưu, bạn nên xem lại các khoản đầu tư và thu nhập của mình. Các nguồn thu nhập ổn định, chẳng hạn như lương hưu, niên kim và An sinh xã hội, có thể được bổ sung bằng cách phân phối từ các khoản đầu tư chịu thuế. Phân phối tối thiểu bắt buộc từ IRA truyền thống được hoãn thuế và các kế hoạch đủ điều kiện khác bắt đầu từ 72 tuổi (đối với những người bước sang tuổi 70 ½ vào năm 2020 và sau đó) cũng có thể là một phần của hỗn hợp.
Nguồn vốn cốt lõi của bạn nên bao gồm các nguồn lực cần thiết để trang trải các chi phí dự kiến hàng năm, cùng với đủ dự trữ để giải quyết các chi phí y tế, chăm sóc dài hạn không lường trước hoặc các chi phí theo đợt khác. Những người có tài sản hưu trí thặng dư cũng nên cân nhắc lập kế hoạch cho số vốn dư thừa dành cho những người thừa kế di sản của họ.
Khi bạn đã xác định được nguồn vốn cốt lõi mà bạn cần để tài trợ cho các chi phí hàng ngày của mình, có thể có lợi khi tách riêng phần vốn dư thừa dành cho việc chuyển giao của cải. Nếu không được dành dụm, vốn dư thừa có thể không được quản lý một cách hiệu quả cho các mục đích về thuế hoặc đầu tư trong dài hạn.
Có thể ngạc nhiên khi biết rằng trẻ em hoặc các cá nhân khác có thể được thừa kế các tài khoản đầu tư chịu thuế được đánh giá cao hơn là IRA truyền thống. Đó là bởi vì những loại tài khoản này hiện đủ điều kiện cho cơ sở chi phí tăng một bước. Việc nâng cấp này cho phép người thụ hưởng bán tài sản được đánh giá cao mà họ nhận được như một tài sản thừa kế mà không phải chịu thuế thu nhập vốn đối với giá trị đó.
Ví dụ:một người thừa kế nhận 1.000 cổ phiếu của một cổ phiếu, với cơ sở giá vốn 20 đô la cho mỗi cổ phiếu được định giá 120 đô la cho mỗi cổ phiếu khi chủ sở hữu qua đời sẽ không phải trả thuế lợi tức vốn đối với khoản lãi 100 đô la trên mỗi cổ phiếu. Tổng cộng 100.000 đô la thu được sẽ bị đánh thuế nếu được bán trong thời gian còn sống của người về hưu. Tất nhiên, sự đánh giá cao sau khi chết, nếu có, đối với những tài sản thừa kế đó sẽ phải chịu thuế tăng vốn.
Tuy nhiên, hãy lưu ý rằng lợi ích cơ bản tăng lên này có thể thay đổi trong tương lai. Đạo luật STEP đề xuất loại bỏ khoản giảm thuế này đối với các khoản thu nhập từ 1 triệu đô la trở lên (2 triệu đô la trở lên đối với một cặp vợ chồng đã kết hôn).
Mặt khác, IRA truyền thống và các tài sản đủ tiêu chuẩn khác, được coi là “thu nhập liên quan đến người quá cố”, không nhận được một bước tăng trên cơ sở. Những tài sản đó nói chung sẽ phải chịu thuế suất thuế thu nhập thông thường. Do đó, IRA 100.000 đô la chuyển cho một đứa trẻ sẽ bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường của đứa trẻ khi rút lại. Một đứa trẻ trong khung thuế thu nhập cận biên 37% rút toàn bộ tài khoản có thể phải chịu mức thuế phân bổ là 37%.
Thường thì những người về hưu cố gắng duy trì IRA truyền thống và các tài khoản đủ điều kiện trong khi sử dụng các tài khoản chịu thuế để tận dụng lợi thế từ thuế thu nhập vốn thấp hơn khi họ nhận phân phối từ các tài khoản chịu thuế đó. Mặc dù việc hoãn các khoản thuế đó thường có lợi trong cuộc sống, nhưng nó có thể khiến những người thừa kế phải gánh chịu một khoản thuế lớn. Thay vào đó, một khi bạn xác định rằng tài sản IRA truyền thống hoặc tài sản kế hoạch đủ điều kiện của bạn không cần thiết để đáp ứng các mục tiêu nghỉ hưu của bạn - và nếu chúng được dự định để thừa kế sau khi bạn vượt qua - thì có thể tốt hơn là chuyển đổi ngay cả một phần của các tài khoản hưu trí đó thành Roth IRA và trả một số loại thuế ngay bây giờ, cho phép tài sản phát triển miễn thuế thay vì hoãn thuế.
Sau khi được chuyển đổi, các khoản phân phối chịu thuế từ Roth IRA không bắt buộc trong suốt thời gian tồn tại của chủ sở hữu chương trình hưu trí hoặc đối với vợ / chồng là người thụ hưởng. Roth IRA có thể phát triển miễn thuế qua cuộc sống chung của chủ sở hữu và vợ / chồng và được phân phối miễn thuế sau 10 năm hoặc hơn cho một số cá nhân đủ điều kiện là người thụ hưởng được chỉ định đủ điều kiện theo Đạo luật SECURE. Những người thừa kế có thể sẽ khá giả hơn, đặc biệt là những người cuối cùng được thừa kế các tài khoản lớn từ những người về hưu với số vốn dư thừa, những người chuyển đổi sang Roth IRA đủ sớm để cho phép tài sản tăng lên trước khi những người thừa kế của họ thừa kế chúng. Một quy định là để làm việc hiệu quả nhất, bất kỳ ai xem xét chuyển đổi Roth phải có sẵn tài sản khác để nghỉ hưu VÀ để trả thuế thu nhập do chuyển đổi.
Mặc dù chiến lược Roth IRA có thể hoạt động khi các cá nhân thừa kế tài sản hưu trí, khi ai đó có ý định từ thiện, tổ chức từ thiện mà họ lựa chọn có thể được hưởng lợi rất nhiều khi nó được đặt tên là người thụ hưởng tài khoản IRA / kế hoạch hưu trí truyền thống. Khi chủ sở hữu đặt tên một tổ chức từ thiện là người thụ hưởng, tổ chức từ thiện đó sẽ nhận được tài sản miễn thuế. Hơn nữa, di sản của chủ sở hữu tài khoản có thể đủ điều kiện để được khấu trừ di sản đối với thuế bất động sản của liên bang và tiểu bang.
Cho dù các nguồn lực của bạn đáp ứng hoặc vượt qua các mục tiêu chi tiêu khi nghỉ hưu, bạn không nên bỏ qua một kế hoạch có mục tiêu cho những tài sản kế thừa đó trong tài sản của bạn. Điều phối tất cả các nguồn lực của bạn để đáp ứng nhu cầu chi tiêu khi nghỉ hưu, đồng thời quản lý chúng một cách hiệu quả để kiểm soát các hậu quả về thuế, cuối cùng có thể nâng cao cả kết quả hưu trí và di sản.
