Khi bạn sắp nghỉ hưu, tình hình tài chính của bạn sẽ thay đổi và điều đó mang đến những cơ hội độc nhất. Một trong những cơ hội đó là tăng khả năng kiểm soát khung thuế của bạn tốt hơn.

Khi thu nhập ổn định từ việc làm ngừng lại, nó được thay thế bằng các nguồn khác, chẳng hạn như lương hưu, An sinh xã hội và các khoản đầu tư. Bạn thường có thể kiểm soát thời điểm bắt đầu các nguồn thu nhập này và - trong trường hợp đầu tư - quyết định lấy tiền từ tài khoản nào, vì các tài khoản khác nhau có thể có hậu quả thuế khác nhau. Điều này giúp bạn có cơ hội khám phá các chiến lược thuế có thể có ảnh hưởng đáng kể đến việc nghỉ hưu của bạn, bao gồm năm ý tưởng sau.

Lợi tức vốn bằng 0%

Khi ngừng nhận lương, nhiều khả năng bạn sẽ đủ điều kiện để không phải trả thuế đối với khoản thu nhập vốn dài hạn của mình. Người nộp thuế có thu nhập thấp (cá nhân có thu nhập chịu thuế dưới 39.375 đô la và các cặp vợ chồng nộp chung với thu nhập chịu thuế dưới 78.750 đô la vào năm 2019) đủ điều kiện nhận tỷ lệ tăng vốn dài hạn 0% này.

Với việc lập kế hoạch nâng cao, ngay cả với những tài sản đáng kể, bạn có thể cố ý thấy mình ở mức thấp hơn trong vài năm đầu tiên về hưu và tận dụng lợi thế của thuế thu nhập vốn dài hạn bằng 0%. Ví dụ, bạn có thể trì hoãn việc nhận An sinh xã hội trong một vài năm trong khi bạn sống bằng số tiền lãi 0% của mình. Nếu bạn cần thêm thu nhập, tiền rút từ Roth IRA sẽ không làm tăng thu nhập chịu thuế hoặc ảnh hưởng đến thuế suất 0% đối với việc rút tiền lãi vốn.

Để xem điều này có thể giúp bạn tiết kiệm nhiều tiền như thế nào, hãy xem xét một cặp vợ chồng có tài khoản đầu tư 250.000 đô la với khoản thu nhập vốn dài hạn 100.000 đô la. Trong hầu hết các trường hợp, khoản thu này sẽ dẫn đến 15.000 đô la tiền thuế. Nhưng nếu cặp vợ chồng trì hoãn An sinh xã hội trong một năm và không có thu nhập chịu thuế nào khác, họ có thể thanh lý tài khoản 250.000 đô la và không phải trả gì cho số tiền 100.000 đô la, giúp họ tiết kiệm được 15.000 đô la tiền thuế. (Thu nhập 100.000 đô la của họ sẽ bị giảm theo mức khấu trừ tiêu chuẩn năm 2019 là 24.400 đô la, mang lại cho họ thu nhập chịu thuế 75.600 đô la, dưới giới hạn 78.750 đô la). Bất kỳ khoản nào trong số 250.000 đô la không cần thiết cho chi phí đều có thể được sử dụng để mua các khoản đầu tư giống hệt nhau với cơ sở chi phí hiện nay cao hơn.

Phân phối từ thiện đủ điều kiện

Tôi không bao giờ hết ngạc nhiên khi thấy những người hào phóng ủng hộ các tổ chức từ thiện yêu thích của họ. Khi gần về hưu, lập kế hoạch quyên góp quà tặng từ thiện cũng có thể mang lại thêm lợi ích về thuế. Theo các quy tắc thuế hiện hành, hầu hết mọi người sẽ áp dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn, ngăn họ khấu trừ các món quà từ thiện; tuy nhiên, nhận Phân phối từ thiện Đủ điều kiện (QCD) từ IRA của bạn có thể là tấm vé để nhận được khoản tiết kiệm thuế tốt nhất cho khoản đóng góp từ thiện.

Với QCD, hãy đóng góp từ thiện lên đến 100.000 đô la từ IRA trước thuế của bạn và số tiền này được loại trừ khỏi thu nhập của bạn. Bạn không chỉ có thể nhận khoản khấu trừ tiêu chuẩn, mà bạn còn có thêm khoản khấu trừ từ thiện một cách hiệu quả. Ngoài ra, QCD được tính vào việc đáp ứng mức phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn.

Một nhược điểm là bạn phải trên 70,5 tuổi để thực hiện QCD, vì vậy những người sắp nghỉ hưu sẽ phải chờ đợi để sử dụng nó. Để tận dụng tối đa lợi ích, bạn nên trì hoãn các khoản đóng góp từ thiện cho đến khi bạn đủ điều kiện nhận QCD. Đối với những người trong khung thuế 24%, cứ 1.000 đô la QCD tiết kiệm hiệu quả 240 đô la tiền thuế bằng cách giữ 1.000 đô la đó ngoài thu nhập của bạn.

Chuyển đổi Roth

Nếu bạn sở hữu IRA truyền thống và có thể giữ thu nhập chịu thuế thấp, bạn có thể muốn xem xét chuyển đổi Roth IRA. Mặc dù đúng là mỗi đô la bạn quy đổi sẽ thêm vào thu nhập chịu thuế của bạn, nhưng việc trả khoản thuế đó ngay bây giờ có thể dẫn đến tổng số thuế phải trả ít hơn. Ngoài ra, tiền trong Roth không phải tuân theo mức phân phối tối thiểu bắt buộc ở tuổi 70,5.

Một mẹo với chuyển đổi Roth IRA là thực hiện chuyển đổi một phần với số tiền đưa bạn lên đầu khung thuế hiện tại của mình. Vì vậy, nếu bạn đang ở trong khung thuế 12%, hãy chuyển đổi đủ IRA truyền thống thành Roth để ở trong khung đó mà không chuyển sang khung tiếp theo. Làm điều này trong một vài năm có thể giảm đáng kể gánh nặng thuế tổng thể của bạn trong tương lai.

Đánh giá cao thực tế chưa thực hiện

Nếu bạn sắp nghỉ hưu với gói 401 (k) có cổ phần của công ty trong đó, bạn có thể có một quyết định quan trọng sẽ ảnh hưởng đến các khoản thuế trong tương lai. Nếu bạn đủ điều kiện và tuân theo các nguyên tắc của IRS, bạn có thể được hưởng ưu đãi về thuế đặc biệt đối với giá trị ròng chưa thực hiện (NUA) của cổ phiếu công ty. NUA là chênh lệch giữa giá cổ phiếu hiện tại của công ty và số tiền bạn đã trả cho nó.

Cách tiếp cận phổ biến đối với phân phối 401 (k) là chuyển 401 (k) sang IRA, nơi việc rút tiền bị đánh thuế ở mức thu nhập bình thường của bạn. Với cách xử lý NUA, phần thu nhập từ cổ phiếu công ty bị đánh thuế theo tỷ lệ lãi vốn có lợi hơn khi được bán, chỉ với phần chi phí cơ sở bị đánh thuế theo tỷ lệ thu nhập thông thường. Nếu NUA tạo nên phần lớn giá trị tài khoản với cơ sở chi phí tối thiểu, điều này có thể giúp tiết kiệm thuế đáng kể.

Cuối cùng, việc lựa chọn giữa việc tiếp tục hoãn thuế của IRA so với thuế suất ưu đãi mà NUA đưa ra sẽ cần được phân tích và so sánh, với quyết định có tác động đáng kể đến tính linh hoạt và thuế hưu trí.

Rút tiền Đầu tư Chiến lược

Tài khoản đầu tư có thể được tách thành ba loại thuế:tài khoản chịu thuế (đầu tư), tài khoản hoãn thuế (IRA truyền thống và 401 (k) s) và tài khoản miễn thuế (Roth IRA). Sự khôn ngoan thông thường là rút tiền trước từ tài khoản chịu thuế, sau đó là tài khoản hoãn thuế, trong khi cuối cùng để lại tài khoản được miễn thuế. Điều này cho phép các tài khoản được hưởng lợi về thuế tiếp tục phát triển. Nhưng đây có thể là một giải pháp quá đơn giản.

Ý tưởng tốt hơn là rút tiền chiến lược từ bất kỳ tài khoản nào phù hợp nhất với tình hình chịu thuế của bạn mỗi năm. Một ví dụ là khai thác các tài khoản hoãn thuế trong những năm đầu nghỉ hưu để tránh các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc trong tương lai khiến bạn phải chịu mức thuế cao hơn. Cũng có nhiều ví dụ khác, nhưng ý tưởng là có tiền trong các tài khoản bị đánh thuế khác nhau, cho phép bạn khai thác chúng một cách chiến lược để giảm thiểu thuế khi nghỉ hưu. Việc đa dạng hóa thuế này cũng hữu ích trong việc ứng phó với bất kỳ thay đổi nào của luật thuế trong tương lai.

Như bạn có thể thấy, lập kế hoạch thuế chiến lược mang lại cơ hội tận dụng nhiều hơn các khoản đầu tư của bạn, đặc biệt là khi bạn có thể kiểm soát tốt hơn các nguồn thu nhập của mình. Một chiến lược đầu tư đúng đắn, cùng với việc lập kế hoạch thuế hiệu quả, sẽ tối đa hóa tiền sau thuế, giúp bạn và những người thân yêu của bạn có một kỳ nghỉ hưu an toàn hơn.