Bạn tôi, Abby gần đây đã tốt nghiệp đại học và vừa bắt đầu công việc mới là một nhà phân tích kinh doanh. Sau khi xem xét gói phúc lợi nhân viên của công ty mình, cô ấy đã gọi điện để hỏi hai câu hỏi cụ thể:Sự khác biệt giữa gói truyền thống và gói Roth 401 (k) là gì? Và cái nào là tốt nhất cho cô ấy?

Khi sinh viên tốt nghiệp năm 2021 bắt đầu tham gia lực lượng lao động, nhiều người khác thay đổi công việc và ngày càng nhiều công ty thêm các lựa chọn Roth vào kế hoạch 401 (k) hiện có của họ, hàng triệu người Mỹ đang phải đối mặt với những loại quyết định này. Hầu hết mọi người nhận ra rằng họ cần phải đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu; và đối với nhiều người, tài khoản này và ngôi nhà của họ sẽ là nguồn tiết kiệm và đầu tư chính của họ. Vì vậy, hiểu rõ chi tiết về các gói lợi ích của nhà tuyển dụng và các lựa chọn kế hoạch hưu trí là một phần quan trọng cho câu đố tài chính.

Sự khác biệt chính giữa hai tài khoản là tác động đến các khoản thuế phải trả cho phần còn lại của cuộc đời bạn. Dưới đây là cách mỗi tài khoản sẽ ảnh hưởng đến thuế trong những năm làm việc của bạn và khi nghỉ hưu, sau đó là các hành động bạn có thể muốn thực hiện:

Truyền thống so với Roth:Khoản đóng góp 401 (k) ảnh hưởng đến thuế như thế nào

• Với 401 (k) truyền thống, thuế thu nhập được hoãn lại đối với các khoản đóng góp và thu nhập cho đến khi tiền được rút. Do đó, bạn được trả trước quyền lợi về thuế, nhưng bạn nợ thuế đối với cả các khoản đóng góp và lợi nhuận sau này.
• Với Roth 401 (k), vì các khoản đóng góp được thực hiện sau thuế nên lợi ích về thuế sẽ đến sau:Tất cả số tiền này có thể được miễn thuế khi nghỉ hưu.

Ví dụ:nếu Abby kiếm được 100.000 đô la trong năm nay và đặt 19.500 đô la vào kế hoạch 401 (k) truyền thống, cô ấy sẽ chỉ phải trả thuế thu nhập cho năm tính thuế 2021 đối với thu nhập 80.500 đô la. Tuy nhiên, Abby sẽ cần phải trả thuế cho tất cả số tiền rút cho tài khoản 401 (k) truyền thống khi nghỉ hưu - bao gồm các khoản đóng góp của cô ấy và tất cả các khoản lợi nhuận mà họ đã kiếm được trong những năm qua. Trong khi đó, nếu cô ấy quyết định đặt cùng một số tiền vào gói Roth 401 (k), cô ấy sẽ trả thuế thu nhập trên toàn bộ 100.000 đô la, trong thu nhập, do đó cô ấy phải trả trước thuế. Số tiền đó sẽ tiếp tục được miễn thuế trong những năm qua. Sau đó, khi cô ấy về hưu, tất cả số tiền có thể được rút miễn thuế.

Làm cách nào để mọi người quyết định đóng góp vào tài khoản nào? Yếu tố quyết định chủ yếu dựa vào thời điểm bạn dự kiến ​​ở trong khung thuế cao hơn.

Đây là khi 401 (k) truyền thống tạo nên cảm giác

Nếu bạn nghĩ rằng bạn đang ở trong khung thuế ngày hôm nay cao hơn bạn sẽ có trong tương lai, thì 401 (k) truyền thống có lợi hơn. Bằng cách sử dụng các khoản đóng góp trước thuế ngay bây giờ trong khi bạn đang ở trong khung thuế cao, bạn tiết kiệm hiệu quả các khoản thuế về lâu dài bằng cách hoãn chúng lại cho đến khi bạn nghỉ hưu với mức thuế thấp hơn.

Giả sử bạn là một cá nhân sắp nghỉ hưu và có kế hoạch đóng góp 10.000 đô la cho phần truyền thống hoặc phần Roth trong 401 (k) của bạn. Bạn có 200.000 đô la thu nhập chịu thuế, đặt bạn vào khung thuế 32%; tuy nhiên, bạn hy vọng bạn sẽ không bao giờ vượt quá khung thuế 24% khi nghỉ hưu. Vì bạn sẽ phải trả thêm 8% tiền thuế cho khoản đóng góp 10.000 đô la bây giờ so với mức phân phối bình đẳng khi nghỉ hưu, nên hoãn thuế ngày hôm nay bằng cách đóng góp 401 (k) truyền thống sẽ có ý nghĩa hơn.

Một tình huống khác trong đó 401 (k) truyền thống có thể được chọn là nếu một người có kế hoạch sau đó chuyển đổi một số hoặc tất cả số tiền trong 401 (k) truyền thống của họ sang Roth IRA. Khi chuyển đổi xảy ra, thuế sẽ được trả trên số tiền được quy đổi theo thuế suất thông thường của cá nhân.

Ví dụ:giả sử một người trong khung thuế cao nhất trong thập kỷ qua của sự nghiệp của họ đã nghỉ hưu với 1 triệu đô la theo tỷ lệ 401 (k) truyền thống. Khi nghỉ hưu, có thể hợp lý khi tận dụng các chuyển đổi Roth chịu thuế bằng cách chuyển các quỹ 401 (k) truyền thống vào Roth IRA với khung thuế mới được hạ thấp của họ. Điều này không chỉ tận dụng lợi thế của mức thuế thấp hơn, sau khi nghỉ hưu mà còn làm tăng số lượng tài sản mà họ có thể rút miễn thuế trong thời gian nghỉ hưu. Nó cũng có thể hoạt động như một hàng rào tốt chống lại những thay đổi luật thuế có thể xảy ra trong tương lai.

Đừng quên xem xét thuế thu nhập của tiểu bang, vì các khoản phân phối từ 401 (k) truyền thống đều bị đánh thuế ở cả cấp liên bang và tiểu bang. Tuy nhiên, có 12 tiểu bang đưa ra một số miễn trừ nhất định đối với thu nhập hưu trí (tức là phân phối từ IRA, 401 (k) s, v.v.). Nếu bạn tình cờ sống ở một trong những tiểu bang đủ điều kiện này, hãy đảm bảo rằng bạn tận dụng các khoản miễn trừ mà họ đưa ra để tránh bất kỳ khoản thuế vượt quá nào ở cấp tiểu bang.

Khi kế hoạch Roth 401 (K) trở nên rõ ràng

Đóng góp vào Roth 401 (k) có thể có ý nghĩa hơn đối với một người trẻ tuổi, những người mong đợi kiếm được nhiều tiền hơn trong tương lai và trả nhiều thuế hơn. Bằng cách đóng góp của Roth cho 401 (k) của bạn khi bạn còn trẻ và trong khung thuế thấp hơn, bạn có thể tránh tăng thuế đối với các khoản phân phối được thực hiện trong tương lai khi thuế suất của bạn có thể cao hơn hiện tại.

Trong trường hợp của Abby, vì cô ấy chỉ mới bắt đầu sự nghiệp của mình, nên cô ấy có khả năng ở trong khung thuế thấp nhất mà cô ấy từng có trong cuộc đời của mình. Ngược lại với ví dụ về người về hưu ở trên, việc Abby đóng góp cho Roth 401 (k) sẽ có ý nghĩa hơn khi biết rằng thuế suất của cô ấy khi nghỉ hưu có thể sẽ cao hơn hiện tại. Bằng cách áp dụng mức thuế ngay bây giờ, cô ấy tránh được gánh nặng thuế cao hơn trong tương lai đối với việc rút tiền 401 (k) truyền thống và xây dựng một nhóm tài sản miễn thuế khi nghỉ hưu lớn hơn.

Một lợi ích khác của Roth 401 (k) là tiền của bạn sẽ tồn tại lâu hơn khi nghỉ hưu so với số tiền tương tự trong 401 (k) truyền thống. Khi nghỉ hưu, toàn bộ 1 triệu đô la trong tài khoản truyền thống bị đánh thuế khi rút tiền, so với 1 triệu đô la trong Roth 401 (k) nơi số tiền đó được rút miễn thuế. Chưa kể, nếu sau này bạn quyết định chuyển Roth 401 (k) của mình sang Roth IRA, thì bạn sẽ không bị buộc phải sử dụng các phân phối tối thiểu bắt buộc của IRS.

Vậy, cái nào tốt hơn?

Nhìn chung, điều quan trọng nhất là đảm bảo rằng bạn đóng góp cho 401 (k) của mình trên cơ sở nhất quán, bất kể bạn chọn loại tài khoản nào. Việc thiết lập một kế hoạch tiết kiệm thường xuyên và để lãi kép có hiệu lực sẽ có ảnh hưởng lớn hơn nhiều đến giá trị tài khoản cuối kỳ của bạn thay vì tập trung vào việc cố gắng dự tính khung thuế trong tương lai của bạn hoặc các luật thuế trong tương lai.

Hãy nhớ rằng không phải tất cả các nhà tuyển dụng đều cung cấp cả hai lựa chọn thay thế đóng góp truyền thống và Roth trong gói 401 (k) của họ, nhưng nếu có, họ có thể cho phép bạn đóng góp cho cả hai lựa chọn. Đối với một người nào đó không chắc chắn về thu nhập trong tương lai hoặc khung thuế của họ, mà chủ nhân cho phép đóng góp đồng thời vào một trong hai tùy chọn, có thể có lợi khi chia đều các khoản đóng góp của bạn cho cả hai tài khoản. Điều này sẽ cho phép bạn đa dạng hóa giữa tài khoản trước và tài khoản sau thuế đồng thời thu được lợi ích của cả hai đồng thời mang lại sự linh hoạt hơn cho các cơ hội lập kế hoạch thuế trong tương lai.