Nhiều người mơ về hưu sớm, nhưng nếu họ cần khai thác quỹ hưu trí trước khi đạt đến những "năm vàng" thì sao? Mặc dù rút tiền từ IRA nên là biện pháp cuối cùng, nhưng có nhiều cách để truy cập tiền từ tài khoản hưu trí mà không bị phạt. Tuy nhiên, các quy tắc có thể phức tạp, vì vậy nhà đầu tư nên nghiên cứu trước khi thực hiện bất kỳ động thái cuối cùng nào. Dưới đây là ba chiến lược cần xem xét.
Có một ngoại lệ về mã số thuế ít được biết đến cho phép nhân viên nghỉ việc ở tuổi 55 trở lên được rút tiền miễn phí từ tài khoản 401 (k). Quy tắc áp dụng nếu bạn nghỉ hưu, nghỉ việc hoặc thậm chí bị sa thải.
Một số lưu ý cần ghi nhớ:
Nếu một nhà đầu tư có thể nghỉ hưu trước 55 tuổi và muốn truy cập miễn phí vào các quỹ được ưu đãi về thuế mà họ đã đầu tư, quy tắc 72 (t) của IRS cho phép các chủ tài khoản IRA và 401 (k) thực hiện một loạt khoản thanh toán dựa trên tuổi thọ, miễn là đáp ứng các tiêu chí nhất định.
Tóm lại, các bản phân phối phải:
Mỗi phương pháp trong số ba phương pháp phân phối mang lại số tiền rút tiền hơi khác nhau và IRS cho phép nhà đầu tư chỉ thay đổi phương thức một lần. Điều đó có nghĩa là điều quan trọng là phải lựa chọn cẩn thận. Một nhà đầu tư có thể bỏ ra quá nhiều và kết thúc với một ổ trứng có thể không duy trì được họ trong suốt thời gian nghỉ hưu. Hoặc họ có thể bỏ ra quá ít và thấy mình phải bổ sung thu nhập bằng một công việc khác.
Đây là cách hoạt động:Giả sử một nhà đầu tư 50 tuổi, có danh mục đầu tư 1.000.000 đô la và chọn tính toán dựa trên một tuổi thọ duy nhất, với lãi suất là 1,55%. Theo máy tính E * TRADE 72 (t), số tiền phân phối hàng năm cho mỗi phương pháp sẽ trả về:
Lưu ý rằng số tiền phân phối được hiển thị dưới dạng số liệu hàng năm, tuy nhiên, nhà đầu tư có thể chọn rút tiền hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm một lần. Quy tắc 72 (t) thanh toán có thể bắt đầu bất kỳ lúc nào, vì bất kỳ lý do gì. Quy tắc yêu cầu một loạt các khoản thanh toán định kỳ về cơ bản bằng nhau phải kéo dài trong ít nhất năm năm đầy đủ HOẶC cho đến khi chủ sở hữu IRA đạt 59 tuổi ½, tùy theo thời gian nào dài hơn. Ví dụ:nếu nhà đầu tư bắt đầu nhận thanh toán ở tuổi 56 vào ngày 1 tháng 12 năm 2018, thì nhà đầu tư không được phép phân phối khác hoặc thay đổi số tiền thanh toán cho đến ngày 1 tháng 12 năm 2023, mặc dù lần thanh toán thứ năm được thực hiện vào ngày 1 tháng 12 năm 2022.
Bất kỳ thay đổi nào đối với số tiền thanh toán trước khi đáp ứng thời hạn phân phối bắt buộc có thể dẫn đến thuế phạt 10%, cộng với lãi suất được áp dụng hồi tố cho tất cả các khoản thanh toán trước đó.
Như đã đề cập ở trên, IRS đã phê duyệt ba phương pháp tính toán được chấp nhận để xác định số tiền yêu cầu của chuỗi thanh toán:
Đây là phương pháp đơn giản nhất và thường dẫn đến số tiền thanh toán được yêu cầu thấp nhất. Giá trị hiện tại của IRA được chia cho hệ số tuổi thọ. Đây là phương pháp duy nhất được tính toán lại hàng năm và số tiền thanh toán thay đổi hàng năm khi giá trị tài khoản thay đổi.
Số tiền phân phối cần thiết được xác định bằng cách phân bổ giá trị tài khoản theo giả định về tuổi thọ và hệ số lãi suất hợp lý. Tính toán này đặt ra một số tiền cố định sẽ được phân phối mỗi năm.
Phương pháp này áp dụng hệ số niên kim và giả định lãi suất hợp lý để tính toán số tiền phân phối bắt buộc hàng năm cố định mỗi năm dựa trên tuổi thọ.
Ngoài ra, IRS yêu cầu lãi suất được sử dụng cho 72 (t) khoản thanh toán phải nhỏ hơn hoặc bằng 120% lãi suất trung hạn của liên bang cho một trong hai tháng ngay trước tháng bắt đầu phân phối.
Cuối cùng, có ba bảng tuổi thọ khác nhau mà IRS cho phép nhà đầu tư sử dụng khi tính toán khoản rút 72 (t) với phương pháp khấu hao cố định hoặc RMD. Điều quan trọng cần lưu ý là khi phương pháp phân phối và bảng tuổi thọ đã được chọn, nhà đầu tư không thể thay đổi trong suốt quá trình phân phối, ngoại trừ thay đổi một lần từ phương pháp khấu hao hoặc niên kim cố định sang phương pháp RMD.
Đây là bảng tuổi thọ do IRS phát triển để đơn giản hóa các yêu cầu phân phối tối thiểu. Bảng tuổi thọ thống nhất không sử dụng tuổi của người thụ hưởng để xác định tuổi thọ kết quả. Bảng này có thể được sử dụng bởi tất cả các chủ sở hữu tài khoản bất kể tình trạng hôn nhân hoặc người thụ hưởng đã chọn; tuy nhiên, nó thường được sử dụng bởi chủ sở hữu chưa kết hôn hoặc chủ sở hữu có vợ / chồng không phải là người thụ hưởng duy nhất hoặc chủ sở hữu có vợ / chồng không quá 10 tuổi.
Đây là bảng tuổi thọ cũng không sử dụng tuổi của người thụ hưởng trong tính toán. Bảng này có thể được sử dụng bởi tất cả các chủ sở hữu tài khoản bất kể tình trạng hôn nhân hoặc người thụ hưởng đã chọn. Việc chọn một tuổi thọ duy nhất sẽ tạo ra mức chi trả cao nhất trong ba bảng tuổi thọ hiện có.
Đây là bảng tuổi thọ sử dụng tuổi của chủ sở hữu tài khoản và tuổi của người thụ hưởng được đặt tên lâu đời nhất để xác định tuổi thọ kết hợp. Nó thường được sử dụng bởi chủ sở hữu đã kết hôn có vợ / chồng trẻ hơn 10 tuổi và là người thụ hưởng duy nhất của tài khoản.
Cần lưu ý rằng điều khoản thanh toán bình đẳng theo quy tắc 72 (t) là cực kỳ phức tạp. Nếu nhà đầu tư hoặc nhà tài trợ kế hoạch của nhà cung cấp 401 (k) của họ làm sai, nhà đầu tư có thể bị sửa đổi thuế, trong đó hình phạt 10% áp dụng hồi tố cho tất cả các lần phân phối trước đó. Đó là lý do tại sao điều quan trọng là phải siêng năng và tận tâm khi đưa ra quyết định này cũng như khi xem xét bất kỳ chiến lược phân phối kế hoạch nghỉ hưu nào khác. E * TRADE không cung cấp lời khuyên về thuế, vì vậy hãy liên hệ với nhà tư vấn thuế của bạn để biết thông tin cụ thể cho trường hợp của bạn.
Truy cập Lập kế hoạch hưu trí để tìm hiểu thêm về IRA Truyền thống và Roth, đồng thời tận dụng các công cụ và tài nguyên giáo dục của chúng tôi có thể giúp bạn hiểu về cách lập kế hoạch nghỉ hưu. Bạn đã làm việc chăm chỉ. Bạn sẽ có thể tận hưởng nó. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về việc nghỉ hưu, vui lòng gọi cho chúng tôi theo số 800-387-2331 (800-ETRADE-1) để trao đổi với đại diện E * TRADE.
