Nếu bạn thừa kế một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) từ vợ / chồng, bạn có thể coi nó như IRA của riêng bạn hoặc chuyển nó thành IRA truyền thống mà bạn đã có. Nếu bạn là người thụ hưởng IRA được thừa kế từ người khác không phải là vợ / chồng của bạn, thì các lựa chọn sẽ khác nhau. Bạn không thể chuyển nó vào IRA hiện có. Tuy nhiên, bạn có thể chuyển nó vào một IRA mới, nếu bạn đáp ứng các yêu cầu nhất định. Trong cả hai trường hợp, việc không tuân thủ các quy tắc có thể dẫn đến việc IRA bị coi là phân phối chịu thuế. Cố vấn tài chính có thể hướng dẫn bạn khi bạn xử lý IRA kế thừa để bạn không cần phải chịu bất kỳ nghĩa vụ thuế nào.

Thừa kế IRA từ Vợ / chồng

Chủ sở hữu IRA có thể chỉ định bất kỳ ai làm người thụ hưởng IRA hoặc tài khoản khác sau khi chủ sở hữu qua đời. Thông thường, người thụ hưởng là người phối ngẫu còn sống. Sau đó, người thụ hưởng có một số lựa chọn.

Đầu tiên, người phối ngẫu còn sống có thể đặt tên mình là chủ sở hữu của tài khoản được thừa kế. Trong trường hợp này, sẽ giống như thể người phối ngẫu còn sống luôn sở hữu tài khoản. Các quy tắc phân phối tương tự sẽ được áp dụng.

Thứ hai, chủ sở hữu mới có thể chuyển nó vào IRA hiện có. Đây có thể là IRA truyền thống hoặc sau khi chuyển đổi, Roth IRA. Bất kỳ khoản phân bổ chịu thuế nào cũng có thể được chuyển sang một kế hoạch khác, chẳng hạn như kế hoạch nghỉ hưu của người sử dụng lao động đủ điều kiện, kế hoạch niên kim 401 (a) hoặc 403 (b) hoặc kế hoạch trả lương hoãn lại 457 (b) của chính quyền địa phương.

Nếu lộ trình quay vòng được chọn, nó có thể được thực hiện bằng giao dịch trực tiếp giữa người được ủy thác với người được ủy thác.

Hoặc có thể được thực hiện bằng cách lấy tiền từ tài khoản làm phân phối và sau đó gửi tiền vào IRA khác trong vòng 60 ngày. Chờ lâu hơn 60 ngày để gửi lại tiền vào IRA có nguy cơ bị đánh thuế phân phối như thu nhập.

Cách mong muốn nhất là sử dụng giao dịch ủy thác trực tiếp với người được ủy thác. Điều này có thể được thiết lập trước nếu mong muốn của chủ sở hữu ban đầu về quyền thừa kế được biết.

Tuổi của người thụ hưởng xác định cách IRA được thừa kế sẽ bị đánh thuế. Điều đó có nghĩa là, ví dụ, bất kỳ bản phân phối nào trước 59 tuổi ½ sẽ bị phạt 10% ngoài việc phải chịu thuế thu nhập. Và bắt đầu từ 72 tuổi, người thụ hưởng sẽ phải bắt đầu nhận các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc hàng năm (RMD.). Nếu người thụ hưởng từ 70,5 tuổi trở lên vào ngày 31 tháng 12 năm 2019, người đó phải bắt đầu nhận RMD ngay lập tức.

Thừa kế từ người không phải vợ / chồng

Nếu bạn thừa kế IRA từ người khác không phải là vợ / chồng của bạn, bạn không thể chỉ chuyển nó. Trong trường hợp này, cách tiếp cận thông thường là mở một IRA mới được gọi là IRA kế thừa. IRA này sẽ đứng tên người đã qua đời và người thừa kế nó sẽ được đặt tên là người thụ hưởng. Người thừa kế không thể thực hiện bất kỳ đóng góp nào cho IRA được thừa kế hoặc chuyển bất kỳ khoản tiền nào vào hoặc rút ra khỏi nó.

Các khoản tiền không thể chỉ ở trong IRA kế thừa mãi mãi hoặc thậm chí cho đến khi người thụ hưởng mới đến tuổi mà họ phải bắt đầu được rút. Trong hầu hết các trường hợp, tất cả các khoản tiền phải được phân phối trong vòng 10 năm kể từ khi chủ sở hữu ban đầu qua đời. Nếu đó là Roth IRA, tất cả tiền lãi thường phải được phân phối trong vòng 5 năm kể từ khi chủ sở hữu qua đời.

Thay vì mở IRA kế thừa, người được thừa kế IRA có thể thực hiện phân phối bể phốt chung. Ngay cả khi người đó nhỏ hơn 59 ½, việc phân phối sẽ không bị phạt 10% thông thường cho việc rút tiền sớm. Tuy nhiên, các quỹ được phân phối sẽ phải chịu thuế thu nhập.

Dòng cuối

Thừa kế IRA từ vợ / chồng có nghĩa là người thụ hưởng chỉ cần đặt tên mình là chủ sở hữu mới của tài khoản và coi nó như thể nó đã là của họ từ trước đến nay. Hoặc người hôn phối có thể chuyển tiền vào một tài khoản mới. Nếu người thừa kế là người khác không phải là vợ / chồng, thì phương pháp thông thường là thiết lập IRA được thừa kế, giữ tên của chủ sở hữu ban đầu trên tài khoản và đặt tên người thừa kế là người thụ hưởng. Nhưng đôi khi sẽ có ý nghĩa hơn khi từ chối IRA được thừa kế nếu chẳng hạn, các khoản tiền được thừa kế có nghĩa là di sản của người thụ hưởng sẽ lớn đến mức sẽ phải chịu thuế di sản liên bang. Trong trường hợp IRA bị từ chối, số tiền sẽ được chuyển đến những người thụ hưởng khác có tên trong tài khoản.

Mẹo xử lý IRA

• Nếu bạn thừa kế IRA hoặc mong đợi - đặc biệt nếu ân nhân của bạn là người khác không phải là vợ / chồng của bạn - hãy cân nhắc thảo luận về cách tốt nhất để xử lý nó với một cố vấn tài chính có kinh nghiệm. Tìm một cái không khó. Công cụ miễn phí của SmartAsset sẽ giúp bạn kết nối với các cố vấn tài chính trong khu vực của bạn sau năm phút. Nếu bạn đã sẵn sàng kết hợp với các cố vấn địa phương, những người sẽ giúp bạn đạt được các mục tiêu tài chính của mình, hãy bắt đầu ngay bây giờ.
• Một yếu tố trong việc quyết định có yêu cầu hay không và cách yêu cầu IRA được thừa kế là số tiền bạn sẽ nhận được từ Sở An sinh Xã hội. Đó là lý do mà một chiếc máy tính hưu trí miễn phí, dễ sử dụng trở nên rất hữu ích.

Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / designer491, © iStock.com / shapecharge, © iStock.com / dmbaker