Một kế hoạch phúc lợi được xác định là một kế hoạch hưu trí trong đó người sử dụng lao động cung cấp các quyền lợi hưu trí được đảm bảo cho nhân viên dựa trên một công thức nhất định. Các kế hoạch này, thường được gọi là kế hoạch hưu trí, ngày càng ít phổ biến hơn trong vài thập kỷ qua. Sự sụt giảm này đặc biệt rõ rệt ở khu vực tư nhân, nơi ngày càng có nhiều người sử dụng lao động chuyển sang các kế hoạch đóng góp xác định, như 401 (k). Vẫn có những người sử dụng lao động đưa ra các kế hoạch phúc lợi đã xác định, mặc dù chúng hầu như chỉ tồn tại trong khu vực công.
Bạn có câu hỏi về kế hoạch nghỉ hưu không? Nói chuyện với cố vấn tài chính địa phương ngay hôm nay.
Trong một kế hoạch phúc lợi đã xác định, một công ty sẽ phụ trách thu nhập hưu trí của người lao động. Sử dụng công thức dựa trên mức lương, độ tuổi và thời gian làm việc của mỗi người lao động với công ty, người sử dụng lao động sẽ trả tiền và quản lý kế hoạch nghỉ hưu. Khi nghỉ hưu, người lao động rút ra một tấm séc đáng tin cậy từ kế hoạch của công ty, bất kể thị trường hoạt động như thế nào, điều này làm cho lợi ích được xác định. Công ty chịu rủi ro về những biến động của thị trường chứng khoán, có nghĩa là người lao động không phải lo lắng rằng suy thoái sẽ khiến việc nghỉ hưu không có khả năng chi trả.
Nếu bạn đang thắc mắc tại sao một công ty lại làm điều này, thì nhiều thập kỷ trước, một công ty có thể mong đợi một cách hợp lý nhiều công nhân của mình sẽ gắn bó trong suốt thời gian sự nghiệp của họ. Đổi lại, lương hưu càng tăng giá trị khi bạn ở lại công ty càng lâu sẽ giúp giữ chân nhân viên.
Kế hoạch 401 (k) chỉ có thể thực hiện được vào năm 1978, và chúng đã không thành công cho đến vài năm sau đó. Giữa các kế hoạch phúc lợi đã xác định của họ và các phúc lợi An sinh Xã hội, người lao động có thể mong đợi được nghỉ hưu đàng hoàng.
Ngày nay, các công ty vẫn có 401 (k) rẻ hơn nhiều. Do đó, có 401 (k) hào phóng với sự phù hợp của người sử dụng lao động cao là tiêu chuẩn vàng mới cho nhân viên. Ngoài ra, ngày càng có nhiều người lao động chuyển từ công việc này sang công việc khác vài năm một lần thay vì ở lại lâu dài. Điều này đã dẫn đến sự chuyển đổi trách nhiệm từ người sử dụng lao động sang người lao động.
Nhiều kế hoạch lợi ích được xác định còn lại ngày nay đã bị “đóng băng”. Điều này có nghĩa là công ty đang loại bỏ dần kế hoạch nghỉ hưu của mình, mặc dù họ đang chờ làm như vậy cho đến khi những người đăng ký vượt qua yêu cầu về độ tuổi. Trong tình trạng “đóng băng mềm”, không nhân viên mới nào có thể tham gia chương trình, nhưng những người lao động đã tham gia chương trình này sẽ tiếp tục tích lũy lợi ích. Trong tình trạng “đóng băng khó khăn”, một công ty đóng kế hoạch cho nhân viên mới và đồng thời đóng băng quyền lợi tích lũy.
Cũng giống như bất kỳ loại kế hoạch hưu trí nào khác, các kế hoạch phúc lợi đã xác định có những ưu điểm và nhược điểm của chúng. Đối với những người mới bắt đầu, họ cung cấp cho nhân viên một lượng lớn tài chính ổn định khi nghỉ hưu. Đó là bởi vì cấu trúc của chúng đảm bảo bạn sẽ không tồn tại lâu hơn các quỹ hưu trí. Thanh toán cũng có định dạng cụ thể, có nghĩa là không có câu hỏi bạn sẽ nhận được bao nhiêu và khi nào.
Nhiều kế hoạch lợi ích xác định cũng phát triển theo lạm phát. Do đó, lạm phát trong thời gian dài sẽ không ảnh hưởng nhiều đến tiền của bạn như những người tham gia kế hoạch đóng góp đã xác định. Các gói phúc lợi được xác định cũng có mức phí thấp, nghĩa là bạn sẽ có nhiều tiền hơn trong túi của mình.
Các công ty sử dụng các kế hoạch lợi ích xác định sẽ chọn các khoản đầu tư cho kế hoạch. Điều đó khiến nhân viên sẽ không thể chọn các khoản đầu tư của riêng họ như họ có thể làm với hầu hết các kế hoạch nghỉ hưu khác. Đây có thể là một nhược điểm lớn, vì nhiều người muốn có toàn quyền kiểm soát quỹ hưu trí của họ.
Vì các kế hoạch phúc lợi được xác định nhằm mục đích giữ nhân viên làm việc trong nhiều năm, nên họ có thể thiếu tính linh hoạt. Mặc dù có nhiều cách để chuyển tiền của bạn từ công việc này sang công việc khác, nhưng lợi ích dự kiến của bạn có thể sẽ bị ảnh hưởng.
Kế hoạch lợi ích được xác định trước đây thường phổ biến, đặc biệt là trong các ngành công nghiệp mang tính thống nhất cao, như ngành công nghiệp ô tô. Tuy nhiên, ngày nay, các kế hoạch nghỉ hưu phụ thuộc vào sự đóng góp của nhân viên đã thay thế phần lớn các kế hoạch đó.
Đây, đủ thích hợp, được gọi là “kế hoạch đóng góp đã xác định”. Các quy tắc của các kế hoạch lợi ích đã xác định thường yêu cầu sự tham gia của người lao động, trong khi việc tham gia vào các kế hoạch đóng góp đã xác định thường là tùy chọn. Một số công ty cung cấp cả lợi ích xác định và kế hoạch đóng góp xác định.
Sự khác biệt chính giữa mỗi kế hoạch hưu trí do chủ nhân tài trợ này nằm ở tên của chúng. Với một kế hoạch đóng góp đã xác định, chỉ có những đóng góp của nhân viên (và những đóng góp phù hợp của người sử dụng lao động) mới được xác định. Những lợi ích mà họ nhận được khi nghỉ hưu phụ thuộc vào cách nhân viên đầu tư, cách thị trường hoạt động và tốc độ mà nhân viên chọn để rút số dư của họ.
Mặt khác, các kế hoạch phúc lợi đã xác định yêu cầu người sử dụng lao động phải chấp nhận rủi ro, và phúc lợi khi nghỉ hưu của nhân viên là cụ thể và có thể dự đoán được. Một lần nữa, mức lương, thời gian làm việc tại công ty, tuổi tác và các yếu tố khác của nhân viên ảnh hưởng đến quy mô lợi ích cuối cùng của họ.
Có một số cách để những người tiết kiệm nhất định có thể bắt đầu một kế hoạch phúc lợi do DIY xác định. Nó được xây dựng dựa trên những đóng góp mà bạn tự thực hiện mà không cần bất kỳ sự trợ giúp nào từ chủ nhân của bạn. Vì vậy, nếu bạn đang tự kinh doanh hoặc có thu nhập bên ngoài của riêng mình, bạn có thể thiết lập kế hoạch của riêng mình. Các giới hạn đóng góp là hào phóng và bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp của mình tại thời điểm tính thuế. Đó cũng là một cách tuyệt vời để đóng góp kịp thời vào khoản tiết kiệm khi nghỉ hưu của bạn nếu bạn đã bỏ tiết kiệm.
Vấn đề với việc lập kế hoạch phúc lợi đã xác định của riêng bạn là bạn phải đáp ứng mức đóng góp tối thiểu hàng năm. Nếu không, bạn sẽ vi phạm các quy tắc IRS. Vì những lợi ích của một kế hoạch phúc lợi đã xác định là rất cụ thể, bạn phải tiếp tục tài trợ cho kế hoạch để đảm bảo rằng nó sẽ chi trả những lợi ích đó khi bạn nghỉ hưu. Ngoài ra, bạn sẽ cần có chuyên gia tính toán thực hiện phân tích tính toán mỗi năm. “Các kế hoạch lợi ích do một mình xác định” này là những lựa chọn tốt cho những người có nhiều thu nhập để tiết kiệm và những người không ngại mất một chút linh hoạt trong quá trình này.
Nếu bạn đủ may mắn để có được một kế hoạch lợi ích được xác định thông qua người sử dụng lao động của mình, hãy tìm hiểu về những thông tin chi tiết của nó. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là bạn không nên lưu ở nơi khác, như ở Roth hoặc IRA truyền thống. Đó là bởi vì lời hứa về lương hưu không còn sắt đá như trước đây. Khi nói đến tiết kiệm để nghỉ hưu, nhiều hơn luôn tốt hơn.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / shapecharge, © iStock.com / M_a_y_a, © iStock.com / Geber86
