Kế hoạch 457 là câu trả lời của nhân viên chính phủ đối với kế hoạch 401 (k).

Đó là một kế hoạch nghỉ hưu hướng tới các nhân viên chính quyền tiểu bang và địa phương, đồng thời cũng có thể được các chuyên gia nghề nghiệp phi lợi nhuận chọn lọc sử dụng để tích trữ tiền cho việc nghỉ hưu.

Vì nhân viên khu vực nhà nước và phi lợi nhuận hoạt động theo các quy tắc khác với nhân viên khu vực tư nhân, các kế hoạch 457 có một số nếp nhăn, rủi ro và thuộc tính riêng mà những người tham gia kế hoạch nên biết nếu họ đang tối đa hóa tiềm năng của kế hoạch nghỉ hưu.

Kế hoạch 457 là gì?

Về mặt tài chính và pháp lý, kế hoạch 457 là kế hoạch nghỉ hưu dành cho nhân viên chính phủ và tổ chức phi lợi nhuận cung cấp các lợi ích có lợi về thuế.

Nhìn chung, những người tham gia chương trình 457 có thể thực hiện các khoản đóng góp hoãn lương cho kế hoạch, sử dụng tiền trước thuế và có thể hưởng lợi khi họ đóng góp cho kế hoạch trong nhiều thập kỷ mà không bị đánh thuế cho đến khi rút tiền mặt sau khi nhân viên nghỉ việc.

Có hai mô hình chính cho 457 kế hoạch, như sau:

• kế hoạch 457 (b) . Kế hoạch hưu trí 457 (b) là mô hình kế hoạch 457 được sử dụng rộng rãi nhất, thường được cung cấp cho các chuyên gia sự nghiệp của chính quyền địa phương và tiểu bang.
• kế hoạch 457 (f) . Kế hoạch 457 (f) gần như không phổ biến như kế hoạch nghỉ hưu 457 (b). Nó được cung cấp cho các nhân viên chính quyền địa phương và tiểu bang được trả lương cao hơn, đồng thời tuyển chọn các nhân viên phi lợi nhuận (thường là ở cấp điều hành và quản lý.)

Ai Đủ điều kiện cho Gói 457?

Mặc dù việc sử dụng các gói 457 đã tăng lên trong những năm gần đây, do chính phủ liên bang đã nới lỏng các quy định về việc cung cấp các gói như vậy cho người sử dụng lao động, danh sách thực tế các ngành nghề đủ điều kiện cho các gói 457 bị hạn chế.

Về cơ bản, những nhân viên sau đây có thể đủ điều kiện cho gói 457:

• Cảnh sát và nhân viên thực thi pháp luật
• Nhân viên cứu hỏa và kỹ thuật viên / nhân viên y tế khẩn cấp
• Các giáo viên và quản lý trường công lập
• Ví dụ:nhân viên của tiểu bang hoặc thành phố địa phương, chẳng hạn như công nhân vệ sinh, bảo trì đường cao tốc và cảnh quan
• Các chính trị gia của tiểu bang và địa phương và nhân viên của họ
• Công nhân nhà nước hoặc địa phương
• Quản trị viên tiểu bang hoặc địa phương
• Nhân viên phi lợi nhuận và những nhân viên được trả lương cao khác, chủ yếu tại các bệnh viện, hiệp hội thương mại và các tổ chức từ thiện.

Điều đáng nói là các nhà thầu độc lập có thể đủ điều kiện cho một kế hoạch 457 trong một số trường hợp nhất định, chủ yếu khi họ ký hợp đồng với một chủ lao động cung cấp các kế hoạch 457.

Lợi ích của Gói 457 là gì?

457 kế hoạch mang lại nhiều lợi ích, chủ yếu dựa vào đóng góp của kế hoạch và mức thuế:

Lợi ích Trước thuế

Lợi ích thường được trích dẫn nhất của kế hoạch 457 là tiền có thể được đóng góp vào kế hoạch trên cơ sở trước thuế. Điều đó cho phép những người tham gia kế hoạch trả thuế cho các khoản đóng góp khi họ nghỉ hưu khi họ luôn ở trong khung thuế thấp hơn. Nó cũng giúp giảm nghĩa vụ thuế của người tham gia chương trình trong những năm làm việc của họ.

Đây là một ví dụ.

Giả sử một nhân viên chính phủ tiểu bang kiếm được 5.000 đô la mỗi tháng và đóng góp 700 đô la mỗi tháng cho kế hoạch 457 của cô ấy. Dựa trên mức đóng góp đó, thu nhập chịu thuế của nhân viên đó trong tháng cụ thể đó chỉ là 4.300 đô la (5.000 đô la - 700 đô la =4.300 đô la.)

Không bị phạt khi rút tiền sớm

Không giống như gói 401 (k), trong đó người tham gia chương trình bị phạt 10% trên bất kỳ khoản rút tiền sớm nào của gói, người tham gia gói 457 không phải chịu bất kỳ hình phạt rút tiền sớm nào vì rút tiền ra khỏi tài khoản của họ trước tuổi nghỉ hưu. Đó là bởi vì các kế hoạch 457, không giống như các kế hoạch 401 (k), không được Uncle Sam coi là các kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn, có nghĩa là chúng được miễn bất kỳ nhiệm vụ thuế nào bắt nguồn từ Đạo luật Thu nhập Hưu trí của Người lao động năm 1974.