Deloitte gần đây đã tổ chức Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài (FATCA) và Cán bộ chịu trách nhiệm Trung gian (QI) Đủ điều kiện (RO) và các viên chức tuân thủ cho một sự kiện đào tạo chuyên dụng về cách họ chuẩn bị tốt nhất cho các yêu cầu chứng nhận RO sắp tới.

Đại diện cho hơn 85 tổ chức tài chính khác nhau , những người tham gia đã tham gia các phiên tương tác nhằm chuẩn bị cho họ cho các chứng chỉ định kỳ, sẽ bắt đầu sớm nhất vào tháng 7 năm 2018.

Bài viết này trình bày bài đầu tiên trong loạt bài gồm 5 phần được thiết kế để cung cấp thông tin chi tiết về các phân phối chứng nhận RO QI sắp tới và lĩnh vực ưu tiên dành cho các tổ chức tài chính.

Thỏa thuận QI 2014 đã thay thế yêu cầu đánh giá bên ngoài trước đây áp dụng cho QI bằng một chương trình đánh giá và tuân thủ nội bộ. Là một phần của chương trình tuân thủ này, RO hiện được yêu cầu tạo chứng nhận tuân thủ định kỳ cho Sở Thuế vụ Hoa Kỳ.

Thời hạn chứng nhận ban đầu kết thúc vào cuối năm thứ ba theo lịch mà thỏa thuận QI có hiệu lực. Đối với phần lớn các thỏa thuận QI, được ký kết vào ngày 1 tháng 7 năm 2014, điều này có nghĩa là giai đoạn chứng nhận kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 . Vì quá trình chuẩn bị cho chứng nhận bao gồm nhiều thứ hơn là chọn một người đánh giá và yêu cầu người đó tiến hành đánh giá định kỳ, hội thảo này đại diện cho một cơ hội để làm nổi bật QIs những ưu tiên sắp tới của họ nên là gì. Ngoài ra, với chứng nhận tuân thủ FATCA định kỳ đầu tiên được yêu cầu trước ngày 1 tháng 7 năm 2018 , chúng tôi có thể đánh giá mức độ chuẩn bị của các tổ chức tài chính trước năm 2018.

Chương trình nghị sự toàn diện đã khám phá sự phát triển trong thế giới thuế khấu lưu của Hoa Kỳ , những gì cần được bao gồm trong một chương trình tuân thủ và phạm vi của chứng nhận RO. Các chuyên gia về vấn đề từ Deloitte và ngành dịch vụ tài chính cũng đã chia sẻ thông tin chi tiết về vai trò của người đánh giá , cung cấp gợi ý hữu ích trong các lĩnh vực tài liệu, khấu trừ và báo cáo.

Người tham gia tại sự kiện này lặp lại những lo ngại về các lĩnh vực này, bao gồm cả thiếu kiến ​​thức nội bộ trong không gian này và nhu cầu cập nhật các quy trình đã lỗi thời . Ngoài ra, các chủ đề mới đã xuất hiện sau đây sẽ được đề cập trong loạt bài viết sắp tới:

1. Đánh giá QI đòi hỏi gì và có bất kỳ khía cạnh nào của chứng nhận QI không được đề cập trong bài đánh giá không?
2. Từ FIs được coi là tuân thủ đã đăng ký cho các tổ chức tài trợ:Khám phá các loại chứng nhận khác nhau.
3. Cách phân biệt giữa hư hỏng nghiêm trọng và một sự kiện mặc định và ảnh hưởng của chúng đối với chứng nhận .
4. Deloitte thông tin chi tiết từ vòng đánh giá đầu tiên và các ưu tiên QI nên là gì.

Vẫn còn một số câu hỏi mở, thiếu kinh nghiệm lịch sử về thủ tục chứng nhận mới và nhu cầu về chương trình tuân thủ toàn diện trước các chứng chỉ, năm 2018 hứa hẹn sẽ là một năm bận rộn đối với vô số cán bộ chịu trách nhiệm về FATCA và QI của Thụy Sĩ.