Khi bạn nhận được phúc lợi An sinh Xã hội, bạn không phải trả thuế FICA trên số tiền bạn nhận được, nhưng bạn có thể phải bao gồm các khoản trợ cấp này như một phần thu nhập chịu thuế của bạn trong năm khi bạn khai thuế thu nhập liên bang. Biết được số tiền bạn có thể kiếm được trước khi phải nộp thuế sẽ giúp bạn lập kế hoạch thu nhập của mình trong năm để tránh thuế hoặc lập ngân sách cho các khoản thuế thu nhập đối với các khoản trợ cấp của bạn.
Một phần An sinh Xã hội của bạn sẽ bị đánh thuế khi tổng thu nhập của bạn trong năm vượt quá giới hạn hàng năm cho tình trạng nộp đơn của bạn. Kể từ năm 2011, khi bạn nộp hồ sơ độc thân, không có quyền lợi An sinh Xã hội nào của bạn bị đánh thuế nếu thu nhập tổng hợp của bạn giảm xuống dưới 25.000 đô la. Một nửa phúc lợi của bạn có thể bị đánh thuế khi thu nhập tổng hợp của bạn rơi vào khoảng từ 25.000 đô la đến 34.000 đô la, và lên đến 85 phần trăm phúc lợi của bạn có thể bị đánh thuế khi tổng thu nhập của bạn vượt quá 34.000 đô la. Khi bạn khai thuế chung, không có quyền lợi An sinh Xã hội nào của bạn bị đánh thuế nếu thu nhập tổng hợp của bạn giảm xuống dưới $ 32,000. Một nửa lợi ích của bạn có thể bị đánh thuế khi tổng thu nhập của bạn rơi vào khoảng từ 32.000 đô la đến 44.000 đô la và lên đến 85 phần trăm lợi ích của bạn có thể bị đánh thuế khi tổng thu nhập của bạn vượt quá 44.000 đô la.
Với mục đích xác định khả năng chịu thuế của phúc lợi An sinh Xã hội, bạn cần tính thu nhập tổng hợp của mình từ tổng thu nhập đã điều chỉnh, tiền lãi không chịu thuế và các khoản phúc lợi An sinh Xã hội. Chia các quyền lợi An sinh Xã hội của bạn cho 2 và cộng kết quả vào tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn cộng với bất kỳ khoản lãi không tính nào. Ví dụ:nếu bạn có 12.000 đô la tiền phúc lợi An sinh xã hội, 10.000 đô la trong tổng thu nhập đã điều chỉnh và 1.000 đô la tiền lãi không tính thuế, hãy chia 12.000 đô la cho 2 để được 6.000 đô la và thêm 6.000 đô la cộng với 10.000 đô la cộng với 1.000 đô la để thấy tổng thu nhập của bạn bằng 17.000 đô la.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn bằng chênh lệch giữa tổng thu nhập chịu thuế của bạn và bất kỳ điều chỉnh nào đối với thu nhập mà bạn yêu cầu trên tờ khai thuế. Tuy nhiên, nếu bạn nhận được An sinh xã hội, bạn không có khả năng đủ điều kiện để được điều chỉnh thu nhập. Ví dụ về các điều chỉnh đối với thu nhập bao gồm bảo hiểm y tế nếu bạn tự kinh doanh, chi phí di chuyển cho các công việc liên quan đến công việc và các khoản đóng góp IRA truyền thống. Bạn có thể tìm tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình trên Dòng 4 của Mẫu 1040EZ, Dòng 21 của Mẫu 1040A hoặc Dòng 37 của Mẫu 1040.
Nếu thu nhập tổng hợp của bạn rơi vào khung trong đó một phần lợi ích của bạn phải chịu thuế, hãy sử dụng Bảng 1, Định nghĩa các Quyền lợi Chịu thuế của Bạn, được tìm thấy trong IRS Publication 915, để tính toán phần lợi ích chịu thuế của bạn. Nếu bất kỳ quyền lợi nào của bạn phải chịu thuế, bạn phải sử dụng Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040A để khai thuế. Trên Mẫu 1040, các quyền lợi An sinh Xã hội chịu thuế của bạn ở Dòng 20b và trên Mẫu 1040A, các quyền lợi An sinh Xã hội chịu thuế của bạn ở Dòng 14b.
