Mỗi năm, nhiều người bỏ tiền vào kế hoạch 401k của họ và nhờ người sử dụng lao động đóng góp tương xứng để giúp tiết kiệm cho việc nghỉ hưu. Biết được những đóng góp này ảnh hưởng như thế nào đến tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn sẽ giúp bạn xác định rõ hơn liệu mình có đủ điều kiện nhận một loạt các khoản khấu trừ và tín dụng thuế thu nhập hay không.
Không giống như các khoản đóng góp IRA truyền thống, số tiền bạn hoãn lại trong gói 401k của mình không được tính vào thuế thu nhập của bạn, cũng như không bị khấu trừ. Khi chủ lao động của bạn gửi cho bạn biểu mẫu W-2 vào cuối năm, tiền lương của bạn trong ô 1, số tiền bạn báo cáo về thuế thu nhập của mình, không bao gồm khoản bồi thường hoãn lại vào chương trình 401k của bạn. Ví dụ:nếu lương của bạn là 75.000 đô la nhưng bạn đã hoãn 10.000 đô la vào gói 401k của mình, biểu mẫu W-2 của bạn sẽ chỉ hiển thị mức lương là 65.000 đô la và bạn sẽ chỉ báo cáo thu nhập chịu thuế là 65.000 đô la.
Chủ lao động của bạn có thể thay mặt bạn đóng góp cho kế hoạch 401k mỗi năm. Những khoản đóng góp này không ảnh hưởng đến thuế thu nhập của bạn vì chúng không được tính là thu nhập chịu thuế trong năm chủ lao động đóng góp. Thay vào đó, bạn chỉ phải trả thuế cho các khoản đóng góp của người sử dụng lao động khi bạn loại bỏ khoản tiền đó khỏi gói 401k của mình. Do đó, các khoản đóng góp của chủ lao động cho gói 401k của bạn cũng không ảnh hưởng đến tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn.
Biết được tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn là điều quan trọng đối với nhiều khoản khấu trừ thuế và tín dụng. Các khoản khấu trừ xác định tính đủ điều kiện dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi bao gồm khoản khấu trừ IRA truyền thống khi bạn hoặc vợ / chồng của bạn được bảo hiểm bởi một chương trình sử dụng lao động, khoản khấu trừ học phí và lệ phí và khoản khấu trừ lãi vay sinh viên. Các khoản tín dụng bao gồm Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ và Tín dụng Học tập Trọn đời. Tính sai tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn có thể khiến bạn yêu cầu giảm thuế mà bạn không đủ điều kiện để yêu cầu hoặc bỏ qua việc giảm thuế.
Công thức tính tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi sẽ bổ sung một số khoản khấu trừ thuế thu nhập vào tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Nếu bạn sử dụng Mẫu 1040, tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn nằm ở dòng 38. Nếu bạn sử dụng Mẫu 1040A, tổng thu nhập đã điều chỉnh được tìm thấy ở dòng 22. Các khoản khấu trừ cụ thể mà bạn phải cộng lại phụ thuộc vào khoản khấu trừ mà bạn cần tính tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn. Ví dụ:khi tính toán tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn cho các khoản đóng góp IRA truyền thống, bạn phải cộng lại khoản khấu trừ IRA của mình, nhưng bạn không phải cộng lại khoản khấu trừ IRA khi tính MAGI của mình cho mục đích khấu trừ lãi vay sinh viên.
