Vốn lưu động ròng của một công ty là chênh lệch giữa tài sản lưu động và nợ ngắn hạn. Tài sản lưu động bao gồm các khoản như tiền mặt và các khoản phải thu, trong khi nợ ngắn hạn bao gồm các khoản như các khoản phải trả. Một công ty sử dụng vốn lưu động cho các hoạt động hàng ngày của mình. Bạn có thể tính toán sự thay đổi vốn lưu động ròng giữa hai kỳ kế toán để xác định ảnh hưởng của nó đến dòng tiền của công ty. Vốn lưu động ròng tăng lên làm giảm dòng tiền của công ty vì tiền không thể được sử dụng cho các mục đích khác trong khi vốn lưu động bị ràng buộc. Vốn lưu động ròng giảm làm tăng dòng tiền của công ty.

Bước 1

Tìm số lượng tài sản lưu động và nợ ngắn hạn của một công ty trên bảng cân đối kế toán gần đây nhất và bảng cân đối kế toán của kỳ kế toán trước đó.

Bước 2

Trừ các khoản nợ ngắn hạn của công ty khỏi tài sản lưu động của kỳ kế toán trước. Ví dụ, trừ 200.000 đô la nợ ngắn hạn từ 450.000 đô la trong tài sản lưu động. Con số này tương đương với 250.000 đô la vốn lưu động ròng cho kỳ kế toán trước.

Bước 3

Trừ các khoản nợ ngắn hạn của công ty khỏi tài sản lưu động cho kỳ kế toán gần nhất. Ví dụ:trừ 250.000 đô la nợ ngắn hạn từ 350.000 đô la trong tài sản lưu động. Con số này tương đương với 100.000 đô la vốn lưu động ròng cho kỳ kế toán gần đây nhất.

Bước 4

Lấy vốn lưu động ròng của kỳ gần nhất lấy vốn lưu động ròng của kỳ trước trừ đi số vốn lưu động ròng của kỳ trước để xác định sự thay đổi của vốn lưu động ròng. Một số dương thể hiện sự gia tăng vốn lưu động ròng, trong khi số âm thể hiện sự giảm xuống. Ví dụ:trừ 250.000 đô la vốn lưu động ròng trong kỳ trước cho 100.000 đô la vốn lưu động ròng trong kỳ gần đây nhất. Điều này tương đương với âm 150.000 đô la, thể hiện sự giảm 150.000 đô la vốn lưu động ròng giữa hai kỳ. Theo định nghĩa, điều này bổ sung 150.000 đô la vào dòng tiền của công ty từ các hoạt động trong kỳ kế toán.