Hầu hết mọi người nghĩ về bảo hiểm nhân thọ như một thứ bạn mua để bảo vệ gia đình mình. Tuy nhiên, trong thế giới doanh nghiệp, nó phục vụ một mục đích hoàn toàn khác. Bảo hiểm nhân thọ do doanh nghiệp sở hữu (COLI) là một chiến lược tài chính cho phép các công ty mua các hợp đồng bảo hiểm cho cuộc sống của nhân viên của họ. Doanh nghiệp chứ không phải gia đình nhân viên mới là người được hưởng lợi. Cách làm này đã được sử dụng trong nhiều thập kỷ để tài trợ cho các lợi ích của nhà điều hành, bù đắp chi phí nhân viên ngày càng tăng và bảo vệ tài chính trước tình trạng mất nhân sự chủ chốt.
Cố vấn tài chính có thể giúp bạn đánh giá mức độ phù hợp của bảo hiểm nhân thọ do công ty sở hữu với kế hoạch tài chính của doanh nghiệp bạn.
Việc một công ty cung cấp bảo hiểm nhân thọ cho công nhân của mình có vẻ là điều bất thường. Tuy nhiên, bảo hiểm nhân thọ do doanh nghiệp sở hữu (COLI) là một chiến lược tài chính lâu đời, phổ biến với các doanh nghiệp thuộc mọi quy mô trong nhiều ngành.
COLI là hợp đồng bảo hiểm nhân thọ mà một công ty mua cho tính mạng của nhân viên. Điều này thường ảnh hưởng đến các giám đốc điều hành chủ chốt và lãnh đạo cấp cao. Công ty sở hữu hợp đồng, trả phí bảo hiểm và là người thụ hưởng. Điều này có nghĩa là nó nhận được trợ cấp tử vong khi nhân viên được bảo hiểm qua đời.
Các công ty không mua COLI chỉ để kiếm lợi từ cái chết của nhân viên; các chính sách phục vụ mục đích tài chính hợp pháp và chiến lược. Các doanh nghiệp sử dụng COLI chủ yếu để tài trợ cho các khoản nợ dài hạn. Điều này bao gồm các gói bồi thường điều hành, phúc lợi hưu trí hoãn lại và nghĩa vụ chăm sóc sức khoẻ sau khi nghỉ hưu.
Giá trị tiền mặt được tạo ra bên trong các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn này đóng vai trò như tài sản của công ty. Số tiền này được hoãn thuế tăng dần theo thời gian.
Nhìn chung, COLI hoạt động rất khác với hợp đồng bảo hiểm nhân thọ mà ai đó có thể mua để bảo vệ gia đình họ. Với chính sách cá nhân, cá nhân được bảo hiểm hoặc người thân của họ là người thụ hưởng. Với COLI, công ty nhận được lợi ích tài chính chứ không phải nhân viên hay gia đình họ.
Nhân viên phải cung cấp sự đồng ý bằng văn bản trước khi chính sách có thể được áp dụng đối với cuộc sống của họ. 1 Đây là yêu cầu của liên bang nhằm đảm bảo tính minh bạch và bảo vệ quyền cá nhân.
Một trong những mục đích sử dụng chính của COLI là tài trợ không chính thức cho các kế hoạch trả chậm không đủ tiêu chuẩn dành cho các giám đốc điều hành và lãnh đạo cấp cao.
Những kế hoạch này cho phép các công ty hứa hẹn các khoản thanh toán trong tương lai cho những nhân viên chủ chốt như một công cụ giữ chân và tuyển dụng. Giá trị tiền mặt bên trong chính sách COLI cung cấp một tài sản chuyên dụng để hỗ trợ những lời hứa đó.
Chi phí cung cấp các phúc lợi cho nhân viên như bảo hiểm y tế và kế hoạch lương hưu tiếp tục tăng đối với các công ty thuộc mọi quy mô. COLI giúp bù đắp những chi phí này bằng cách tạo ra lợi nhuận được ưu đãi về thuế thông qua giá trị tiền mặt của hợp đồng và cuối cùng là quyền lợi tử vong được miễn thuế.
Khi thành công của một công ty gắn liền với một số ít cá nhân, sự mất mát bất ngờ của một trong những người đó có thể gây thiệt hại nặng nề về mặt tài chính. COLI cung cấp một tấm đệm tài chính giúp doanh nghiệp hấp thụ tác động. Nó có thể trang trải các chi phí như phí tìm kiếm nhân viên điều hành, doanh thu bị mất và chi phí chuyển đổi khách hàng.
Các doanh nghiệp và quan hệ đối tác chặt chẽ thường xuyên sử dụng COLI để tài trợ cho các thỏa thuận mua bán giữa các chủ sở hữu. Khi chủ sở hữu qua đời, quyền lợi tử vong của chính sách COLI sẽ có hiệu lực. Nó mang lại cho các chủ sở hữu còn sống hoặc công ty vốn để mua cổ phần của chủ sở hữu đã qua đời.
Điều này đảm bảo quá trình chuyển đổi quyền sở hữu diễn ra suôn sẻ mà không buộc doanh nghiệp phải gánh nợ hoặc thanh lý tài sản dưới áp lực.
Không phải tất cả các chính sách bảo hiểm nhân thọ thuộc sở hữu của công ty đều giống nhau. Loại chính sách mà công ty lựa chọn sẽ định hình hồ sơ rủi ro, tiềm năng lợi nhuận và sự phù hợp tổng thể trong chiến lược tài chính của công ty.
Có một số loại chính sách COLI chính mà các doanh nghiệp thường xem xét.
COLI dành cho mục đích lâu dài nên việc tiếp cận vốn không phải lúc nào cũng dễ dàng hoặc tiết kiệm chi phí.
Việc từ bỏ hợp đồng sớm thường gây ra phí từ bỏ từ hãng bảo hiểm. Bất kỳ lợi nhuận nào vượt quá cơ sở chi phí của công ty đều phải chịu thuế như thu nhập thông thường. 2 Sự kết hợp này có thể làm giảm đáng kể giá trị ròng mà công ty thu hồi được. Nó khiến COLI trở thành một lựa chọn không tốt cho những doanh nghiệp có thể cần khả năng tiếp cận vốn linh hoạt trong ngắn hạn hoặc trung hạn.
Sức mạnh tài chính của công ty bảo hiểm hỗ trợ chính sách cũng là một rủi ro. Nếu hãng vận chuyển gặp rắc rối về tài chính hoặc mất khả năng thanh toán, giá trị tiền mặt và quyền lợi tử vong trong tương lai của công ty có thể bị tổn hại. Rủi ro này đặc biệt cao với tài khoản chung COLI, trong đó giá trị của hợp đồng liên quan trực tiếp đến tình hình tài chính tổng thể của công ty bảo hiểm.
Các chương trình COLI phải tuân theo một mạng lưới các quy định phức tạp của liên bang và việc không tuân thủ có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng. Theo Mục 101(j) của Bộ luật Thuế vụ, các công ty phải có được sự đồng ý bằng văn bản của nhân viên và đáp ứng các yêu cầu thông báo cụ thể trước khi ban hành chính sách duy trì tình trạng miễn thuế đối với phúc lợi tử tuất. 3
Bảo hiểm nhân thọ thuộc sở hữu của doanh nghiệp là một công cụ tài chính chiến lược giúp các doanh nghiệp thuộc mọi quy mô tài trợ cho các lợi ích điều hành, bảo vệ khỏi việc mất đi những nhân viên chủ chốt, hỗ trợ các thỏa thuận mua bán và quản lý các khoản nợ dài hạn một cách hiệu quả về thuế. Với một số loại chính sách có sẵn, từ bảo thủ trọn đời đến các lựa chọn được lập chỉ mục và biến đổi liên kết với thị trường, các công ty có thể điều chỉnh chương trình COLI của mình để phù hợp với các mục tiêu tài chính cụ thể và khả năng chấp nhận rủi ro của họ.
Nguồn ảnh:©iStock.com/Ton Photograph, ©iStock.com/sommart, ©iStock.com/stockphotodirectors
Tất cả các bài viết đều được người kiểm tra thực tế của SmartAsset xem xét và cập nhật về độ chính xác. Hãy truy cập Chính sách biên tập của chúng tôi để biết thêm chi tiết về các tiêu chuẩn báo chí tổng thể của chúng tôi.