Thu hoạch lỗ thuế là bán các khoản đầu tư bị lỗ để giảm nghĩa vụ thuế của bạn. Các khoản lỗ mà bạn “thu hoạch” có thể bù đắp tới $ 3.000 tiền lãi vốn hoặc thu nhập thông thường, kể từ năm tính thuế 2021-22. Ý tưởng cơ bản là tạo ra lợi nhuận khi bán một số khoản đầu tư trong khi bán những khoản khác bị thua lỗ. Sau đó, bạn trừ khoản lỗ từ khoản lãi và chỉ phải trả thuế cho số tiền đó.
Có một số yếu tố ảnh hưởng đến cách thức hoạt động của việc thu lỗ trong bất kỳ tình huống cụ thể nào, bao gồm:thuế thu nhập từ vốn ngắn hạn và dài hạn, thu nhập của bạn và các quy tắc đặc biệt của Sở Thuế vụ (IRS).
Và nếu các khoản đầu tư của bạn nằm trong một tài khoản có lợi về thuế như 401 (k) hoặc tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), thì hoàn toàn không thể sử dụng việc thu lỗ từ thuế.
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ đề cập đến:
Nếu bạn sở hữu các khoản đầu tư chịu thuế, việc thu thuế lỗ có thể làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn bằng cách giảm số thu nhập chịu thuế tăng vốn hoặc thuế thu nhập thông thường.
Hãy tưởng tượng bạn đã bán Cổ phiếu A và Cổ phiếu B. Nếu bạn kiếm được 1.000 đô la từ Cổ phiếu A, bạn có một khoản thu nhập chịu thuế. Tuy nhiên, nếu bạn bán Cổ phiếu B với mức lỗ $ 400, bạn cũng bị lỗ vốn. Nếu bạn trừ đi khoản lỗ khỏi khoản lãi, bạn chỉ nợ thuế 600 đô la. Đó là những gì được gọi là "thu hoạch" mất mát của bạn.
Đây là cách quy trình hoạt động:
Vậy trong thực tế, chiến lược thu hoạch thất thu thuế như thế nào? Hãy cùng theo dõi nhà đầu tư tưởng tượng Alex trong suốt quá trình này. Alex độc thân và kiếm được 87.000 đô la mỗi năm, trả thuế suất cận biên là 24% và thuế suất thu nhập vốn là 15% (kể từ năm 2021 đến 22).
| Các khoản thuế của Alex không có lỗ: | Các khoản thuế của Alex kèm theo tổn thất: | |
|---|---|---|
| Quỹ A | Khoản lãi chưa thực hiện 50.000 đô la, được giữ trong 600 ngày. | Khoản lãi chưa thực hiện 50.000 đô la, được giữ trong 600 ngày. |
| Quỹ B | Khoản lỗ chưa thực hiện 7.000 đô la, được giữ trong 400 ngày. | Đã bán và lỗ 7.000 đô la, được giữ trong 400 ngày trước khi bán. |
| Quỹ C | Đã bán và thu được 10.000 đô la, được giữ trong 500 ngày trước khi bán. | Đã bán và thu được 10.000 đô la, được giữ trong 500 ngày trước khi bán. |
| Kết quả | Alex nợ thuế thu nhập vốn dài hạn đối với khoản lãi 10.000 đô la thu được từ Quỹ C. Với thuế suất lãi vốn 15%, tức là 1.500 đô la. (10.000 đô la x 15% =1.500 đô la) | Alex trừ khoản lỗ 7.000 đô la nhận được từ Quỹ B từ số tiền 10.000 đô la thu được từ Quỹ C. Điều đó tính ra khoản lãi 3.000 đô la; với thuế suất 15% vốn lãi, Alex nợ 450 đô la. ($ 3.000 x 15% =$ 450) |
Disclosure: This example is for illustrative purposes only and is not indicative of the performance of any actual investment or investment strategy.
Bằng cách bán các khoản đầu tư vào Quỹ B khi bị thua lỗ thay vì giữ lại chúng, Alex trả ít thuế thu nhập vốn hơn. Miễn là số tiền tiết kiệm được trong thuế nhiều hơn số tiền bị mất do bán các khoản đầu tư vào Quỹ B, Alex sẽ đi trước về tổng thể trong năm.
Bán rửa là bán một chứng khoán bị thua lỗ và mua chứng khoán “về cơ bản giống hệt nhau” trong 30 ngày trước hoặc sau khi bán. Bán hàng rửa không phải là bất hợp pháp, nhưng nó là bất hợp pháp để yêu cầu bán rửa như một khoản lỗ vốn.
Các cổ phiếu giống nhau về cơ bản thường là cổ phiếu của cùng một công ty. Mọi thứ có thể hơi phức tạp hơn với quỹ. Ví dụ:nếu bạn đã bán cổ phiếu của một quỹ giao dịch trao đổi (ETF) theo dõi một chỉ số cụ thể, bạn có thể vi phạm quy tắc bán rửa nếu bạn mua cổ phiếu trong một quỹ ETF khác theo dõi cùng một chỉ số hoặc nắm giữ hầu hết các chỉ số giống nhau chứng khoán.
Lưu ý:Quy tắc bán rửa không đặt lại vào cuối năm, mặc dù đó là thời hạn thu hoạch thất thoát. Vì vậy, nếu bạn bán cổ phiếu Amazon bị lỗ vào ngày 31 tháng 12 và mua thêm cổ phiếu Amazon vào ngày 3 tháng 1 năm sau, thì đó sẽ là một đợt giảm giá.
Bạn chỉ có thể bù đắp một số tiền được phân bổ trong một năm nhất định, bất kể bạn có thể đã mất những gì.
Dựa trên năm tính thuế 2021-22:
Tuy nhiên, bạn có thể chuyển lỗ bổ sung sang các năm tính thuế trong tương lai, sử dụng đến hạn mức mỗi năm cho đến khi hết lỗ. IRS gọi đây là chuyển tiếp hoặc chuyển tiếp. Bạn có thể sử dụng Bảng tính Kết chuyển Lỗ vốn được tìm thấy trong IRS Publication 550 để tìm hiểu số tiền bạn có thể chuyển tiếp.
Trên thực tế, lợi ích phụ thuộc vào thu nhập của bạn, cho dù bạn có lãi vốn ngắn hạn hay dài hạn và chiến lược đầu tư của bạn.
Khi bạn bán cổ phiếu bạn đã sở hữu trong hơn một năm, bạn sẽ kiếm được số tiền được gọi là thu nhập vốn dài hạn. Các khoản thu nhập này phải chịu thuế suất thu nhập vốn, thường thấp hơn thuế suất biên trên thu nhập thông thường. Đối với những người khai thác đơn lẻ có thu nhập dưới 40.400 đô la, tỷ lệ lãi vốn bằng 0, do đó, không có khoản thuế nào được bù đắp. Đối với những người khai thác đơn lẻ kiếm được nhiều hơn thế, tỷ lệ dao động từ 15-20%.
Những mặt trái tiềm năng của việc thu thuế thất thu phụ thuộc vào thuế suất thu nhập vốn của bạn. Nếu bạn phải chịu thuế lãi vốn, bạn sẽ muốn tính xem bạn có thể giảm thuế bao nhiêu so với số tiền bạn sẽ mất khi bán lỗ.
Tuy nhiên, nếu tỷ lệ lãi vốn của bạn bằng 0, việc thu thuế thất thu sẽ không mang lại lợi ích gì cho bạn nếu bạn bán các khoản đầu tư mà bạn đã nắm giữ trong hơn một năm.
Nếu bạn nắm giữ một cổ phiếu trong thời gian ít hơn một năm trước khi bán, IRS sẽ coi lợi nhuận bạn kiếm được là một khoản thu nhập vốn ngắn hạn. Trong trường hợp đó, bạn sẽ phải trả mức thuế cận biên thông thường của mình là 12% nếu bạn kiếm được 40.000 đô la với tư cách là một người nộp đơn và cao hơn nếu thu nhập của bạn trên 40.000 đô la (kể từ năm 2021 đến 22).
Vì thuế suất cận biên cao hơn thuế suất lãi vốn nên số tiền bạn có thể giảm nghĩa vụ thuế khi bị lỗ vốn ngắn hạn có thể nhiều hơn mức lỗ vốn dài hạn. Nhưng có rất nhiều khung thuế và các cân nhắc khác, vì vậy, liệu bạn có được lợi khi thu được các khoản lỗ vốn ngắn hạn hay không tùy thuộc vào hoàn cảnh cụ thể của bạn.
Nếu bạn tập trung vào ngắn hạn, thu hoạch lỗ thuế có thể là một phần tiêu chuẩn trong chiến lược đầu tư của bạn. Nhưng việc bán các khoản đầu tư bị mất giá có thể không phù hợp với kế hoạch mua và giữ nhằm tìm kiếm lợi nhuận dài hạn. Thông thường giá trị cổ phiếu luôn lên xuống theo thời gian và một số biến động nhanh hơn những giá trị khác. Trong một số trường hợp, lợi ích về thuế trước mắt của việc thu thuế thất thu có thể lớn hơn do mất cơ hội thu được lợi nhuận trong tương lai.
Thu hoạch thất thu thuế đi kèm với một số cân nhắc rủi ro đặc biệt:
Bạn yêu cầu lãi và lỗ vốn khi bạn khai thuế hàng năm.
If you’re already a Stash customer, you can find all the tax info about your investments, including key dates and documents, in the Stash tax center.
Có một chiến lược đầu tư cho mọi loại nhà đầu tư. Bạn cần chọn cái phù hợp với danh mục đầu tư của mình, nhưng sao? Thu hoạch thất thu thuế có phải là người chiến thắng đối với bạn? Hãy xem xét các câu hỏi sau để giúp bạn quyết định:
Chỉ có bạn mới có thể quyết định xem liệu thu hoạch lỗ thuế có phù hợp với mình hay không, nhưng đối với nhiều nhà đầu tư, việc cân nhắc rủi ro và lợi ích là điều đáng giá để bạn có thể tự tin tiến về phía trước.
Chỉ bạn mới có thể quyết định điều gì phù hợp với danh mục đầu tư của mình, nhưng nó thường mang lại lợi ích lớn nhất cho những người có thu nhập cao hơn, những người giữ khoản đầu tư của họ trong các tài khoản chịu thuế và không phải là những nhà đầu tư mua và giữ chặt chẽ.
Điều đó nói lên rằng, việc cân nhắc lợi ích của việc thu lỗ với các tác động dài hạn tiềm ẩn đối với danh mục đầu tư của họ là điều đáng giá đối với bất kỳ nhà đầu tư nào nắm giữ chứng khoán trong tài khoản chịu thuế.
Nếu bạn có các tài khoản hưu trí được ưu đãi về thuế như IRA và 401 (k), việc thu thuế thất thu sẽ không được áp dụng. Trong một số trường hợp, thuế suất thu nhập vốn của bạn có thể đã bằng 0; trong trường hợp đó, không có lợi gì khi thu hoạch thất thoát.
Bất kỳ ai kiếm được hơn 40.400 đô la khi một người nộp đơn hoặc 80.800 đô la cho việc đăng ký kết hôn cùng nhau (từ năm 2021 đến 22) và có thu nhập vốn có thể có khả năng hưởng lợi, ít nhất là trong ngắn hạn, từ việc giảm thuế.
Bạn có thể cân nhắc sử dụng thu hoạch giảm thuế nếu nó có lợi cho bạn trong cả ngắn hạn và dài hạn. Nếu bạn đang theo đuổi chiến lược đầu tư mua và giữ dài hạn, thì lợi ích ngắn hạn có thể vượt trội hơn so với chi phí dài hạn tiềm ẩn của việc bán các khoản đầu tư có giá trị tạm thời giảm nhưng có thể tăng trở lại.
Mọi khoản bán lỗ phải được thanh toán trước ngày dương lịch cuối cùng của năm để bù đắp khoản lãi thu được trong năm đó.
Chỉ các tài khoản đầu tư chịu thuế mới có thể sử dụng thu hoạch lỗ thuế. Các tài khoản hưu trí được ưu đãi về thuế như 401 (k) s và IRA không phải chịu thuế.
Điển hình là có. Bạn có thể sử dụng Bảng tính Kết chuyển Lỗ vốn được tìm thấy trong IRS Publication 550 để tìm hiểu số tiền bạn có thể chuyển tiếp.
Đi sâu vào chi tiết bạn cần hiểu.
Đọc hướng dẫn về Stash
Disclosure: This should not be construed as tax advice. Please consult a tax professional for additional questions.