Chuyển đổi Roth IRA có sẵn bất cứ khi nào bạn có tiền trong tài khoản trước thuế đủ điều kiện. Mọi người chọn thực hiện chuyển đổi để giảm các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc trong tương lai (RMD), dàn trải thuế trong nhiều năm và tạo nguồn thu nhập hưu trí miễn thuế. Nhưng sự thành công của chiến lược này sẽ phụ thuộc vào thời điểm của bạn. Những chuyển đổi trước đó giúp quỹ có nhiều thời gian hơn để phát triển và có thể xảy ra trong những năm có thuế thấp hơn, trong khi những chuyển đổi sau này có thể tạo ra các hóa đơn thuế lớn hơn và để lại ít thời gian hơn cho việc xây dựng lợi ích. Để giúp bạn xác định liệu chiến lược này có phù hợp cho việc nghỉ hưu của bạn hay không, hãy xem ví dụ về một người 65 tuổi đang cân nhắc xem có nên chuyển đổi 950.000 đô la từ IRA hay không.
Nếu bạn đang xem xét chuyển đổi Roth IRA, cố vấn tài chính có thể đưa ra các dự đoán để cho biết chiến lược này có thể ảnh hưởng đến tài chính dài hạn của bạn như thế nào.
Roth IRA được biết đến như một danh mục đầu tư sau thuế. Điều này có nghĩa là các khoản đóng góp được thực hiện bằng số tiền mà bạn đã đóng thuế. Bạn không được khấu trừ hoặc giảm thuế khác cho khoản đóng góp của Roth, nhưng bạn không phải trả thuế khi rút tiền đủ điều kiện, bao gồm cả khoản đóng góp và lợi nhuận đầu tư.
Việc rút tiền của Roth cũng không được tính vào thu nhập chịu thuế, điều này có thể làm giảm phí bảo hiểm Medicare và thuế phúc lợi An sinh xã hội. Vì số tiền này đã bị đánh thuế nên Roth IRA không yêu cầu số tiền rút tối thiểu trong suốt cuộc đời của bạn.
Chuyển đổi Roth là khi bạn chuyển tiền hoặc tài sản từ tài khoản hưu trí trước thuế đủ điều kiện, chẳng hạn như IRA truyền thống hoặc 401 (k), sang Roth IRA. Không giống như các khoản đóng góp của Roth, phải tuân theo giới hạn IRS hàng năm, không có giới hạn về số tiền bạn có thể chuyển đổi. Bạn có thể chuyển đổi bất kỳ số tiền nào vào bất kỳ lúc nào, miễn là tài sản đến từ tài khoản trước thuế đủ điều kiện.
Khi tiền đã vào Roth IRA, nó sẽ tuân theo các quy tắc của Roth. Tăng trưởng không bị đánh thuế kể từ thời điểm đó trở đi và các khoản rút tiền đủ điều kiện khi nghỉ hưu sẽ không phải chịu thuế thu nhập liên bang. Đó là lợi ích chính của việc chuyển đổi.
Khi bạn chuyển đổi khoản tiết kiệm trước thuế sang Roth IRA, số tiền được chuyển đổi sẽ phải chịu thuế vào năm chuyển khoản. Thu nhập bổ sung này có thể làm tăng hóa đơn thuế liên bang của bạn, chuyển bạn sang khung thuế cao hơn và ảnh hưởng đến các tính toán khác gắn liền với tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, bao gồm phí bảo hiểm Medicare và thuế phúc lợi An sinh xã hội.
Việc chuyển đổi lớn một lần có thể tạo ra chi phí trả trước đáng kể, đó là lý do tại sao một số nhà đầu tư chọn chuyển đổi các phần nhỏ hơn trong nhiều năm để quản lý tác động về thuế.
Khi bạn chuyển đổi tiền sang Roth IRA, bạn sẽ sử dụng số tiền mà bạn chưa đóng thuế. Vì vậy bạn phải nộp thuế thu nhập trên toàn bộ số tiền bạn chuyển qua. Điều này bao gồm cả tiền gốc và tiền lãi của tài khoản của bạn. Đây được gọi là thuế chuyển đổi.
Trong thực tế, điều này có nghĩa là tăng thu nhập chịu thuế của bạn trong năm bằng số tiền được chuyển đổi. Ví dụ:giả sử bạn kiếm được 75.000 đô la mỗi năm, trả 8.341 đô la thuế thu nhập liên bang với thuế suất hiệu dụng là 11,12%. Năm nay, bạn chuyển đổi IRA trị giá 950.000 đô la của mình sang danh mục đầu tư Roth. Thu nhập chịu thuế của bạn trong năm sẽ là 1.025.000 USD (thu nhập 75.000 USD + chuyển đổi 950.000 USD).
Sử dụng dấu ngoặc năm 2026, thuế liên bang đối với 1.025.000 USD được tính như sau:
Tổng thuế =335.207 USD
Thuế bổ sung từ chuyển đổi = $335.207 – $8.341 =$326.866
Thuế suất hiệu dụng = $335.207 ÷ $1.025.000 =32,71%
Nếu bạn trên 59 tuổi rưỡi, bạn có thể lấy tiền thuế chuyển đổi từ chính danh mục hưu trí của mình. Điều này có nghĩa là bạn không cần tiền mặt nhưng nó cũng làm giảm giá trị danh mục đầu tư của bạn.
Nếu bạn trẻ hơn thế hoặc nếu bạn không muốn lấy tiền từ danh mục đầu tư của mình, bạn cần lấy tiền từ các nguồn khác. Điều này có ưu điểm là giữ nguyên danh mục đầu tư của bạn nhưng đồng nghĩa với việc bạn phải lấy vốn đầu tư mà bạn có thể sử dụng ở nơi khác.
Ví dụ:giả sử rằng IRA của bạn tạo ra tỷ suất lợi nhuận trung bình của tài sản hỗn hợp là 8%. Nếu để yên từ 65 đến 73 tuổi (khi RMD hiện đang có hiệu lực), IRA trị giá 950.000 đô la của bạn có thể tăng lên khoảng 1,76 triệu đô la.
Để tính giá trị tương lai:
Làm tròn, đây là cơ sở để ước tính rằng IRA có thể đạt khoảng 1,76 triệu USD.
Với tỷ lệ rút tiền hàng năm là 4% bắt đầu từ 73 tuổi, điều đó có thể tạo ra thu nhập sau thuế khoảng 70.335 USD mỗi năm.
Để tính số tiền này:
Nếu bạn chuyển đổi danh mục đầu tư đó và rút tiền từ danh mục đó để trả thuế chuyển đổi, bạn sẽ có Roth IRA trị giá 623.134 USD.
Để tính số dư sau chuyển đổi:
Trong cùng thời gian đó, với cùng tỷ lệ lợi nhuận 8%, Roth IRA có thể tăng lên khoảng 1,15 triệu USD.
Để tính giá trị tương lai của Roth:
Với tỷ lệ rút tiền 4%, điều đó có thể tạo ra thu nhập sau thuế khoảng 46.135 USD mỗi năm.
Để tính số tiền rút:
Chuyển đổi so le là cách phổ biến để giảm tác động về thuế của việc chuyển tiền vào Roth IRA. Thay vì chuyển đổi số dư lớn trong một năm, bạn chuyển đổi số tiền nhỏ hơn trong nhiều năm. Điều này giúp dàn trải thu nhập tăng thêm trên nhiều tờ khai thuế và giảm số tiền mỗi lần chuyển đổi rơi vào khung thuế cao hơn.
Tuy nhiên, các chuyển đổi so le sẽ làm tăng thêm sự phức tạp cho kế hoạch của bạn. Số dư tài khoản của bạn sẽ thay đổi mỗi năm do sự tăng trưởng của thị trường, số lần rút tiền hoặc cả hai, điều này có thể ảnh hưởng đến khung thuế của bạn và thời gian chuyển đổi trong tương lai. Và nếu bạn đã nhận được khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), thì những khoản này phải được thực hiện trước và không thể chuyển đổi. Điều này có thể ảnh hưởng thêm đến số tiền bạn có thể chuyển đổi trong bất kỳ năm nhất định nào.
Để giải thích cách thức hoạt động của điều này, giả sử rằng bạn muốn chuyển đổi IRA trị giá 950.000 đô la thành một phần trong kế hoạch nghỉ hưu của mình. Quyết định của bạn sẽ phụ thuộc vào một số yếu tố:
Trong ví dụ này, hãy bắt đầu với mục tiêu của bạn cho IRA. Nếu ưu tiên của bạn là tránh RMD và tối đa hóa giá trị thừa kế của danh mục đầu tư này cho mục đích quy hoạch tài sản thì việc chuyển đổi Roth có thể là bước đi đúng đắn. Roth IRA được miễn RMD, do đó số tiền có thể tiếp tục tăng lên và vẫn có sẵn cho những người thừa kế. Tuy nhiên, nếu bạn cần số tiền này để chi tiêu khi nghỉ hưu, việc phân tích sẽ trở nên phức tạp hơn.
Giả sử bạn 65 tuổi vào năm 2026, RMD của bạn có thể sẽ bắt đầu ở mức 75 (tính đến năm 2033). Việc chuyển đổi tài khoản thành các đợt trả góp 150.000 USD mỗi năm (khoảng 16% chuyển đổi hàng năm) có thể cho phép bạn hoàn thành việc chuyển đổi trước khi RMD bắt đầu, tùy thuộc vào lợi tức đầu tư. Nhưng mỗi lần chuyển đổi sẽ làm tăng thu nhập chịu thuế của bạn trong năm và chi phí thuế phát sinh có thể rất lớn.
Đây là nơi sự đánh đổi trở nên rõ ràng. Chuyển đổi IRA bây giờ có nghĩa là phải trả trước những khoản thuế lớn, điều này làm giảm số dư tiếp tục tăng lên. Để lại tiền trong IRA truyền thống có nghĩa là phải trả thuế sau khi bạn rút tiền. Câu hỏi trọng tâm là cách tiếp cận nào giúp bạn có thêm thu nhập sau thuế trong thời gian nghỉ hưu.
Trong hầu hết các trường hợp, ở giai đoạn này của cuộc đời, bạn sẽ mất tiền do phải trả các khoản thuế trả nhanh khi chuyển đổi Roth. Nếu bạn kiếm được 75.000 đô la mỗi năm và thêm khoản chuyển đổi 150.000 đô la, thu nhập chịu thuế của bạn sẽ tăng lên 225.000 đô la. Khoản thuế bổ sung đối với 150.000 đô la đó sẽ là 37.244 đô la, cộng thêm 11.212 đô la mà bạn đã nợ đối với thu nhập cơ bản của mình. Tùy thuộc vào thời gian hoàn tất chuyển đổi, bạn có thể phải trả tổng thuế chuyển đổi từ 250.000 đến 375.000 USD.
Bởi vì bạn sẽ sớm cần danh mục đầu tư này để có thu nhập nên tài khoản sẽ có rất ít thời gian để được miễn thuế và bù đắp các chi phí trả trước này.
Các bước tính toán này (sử dụng dấu ngoặc đơn năm 2026):
Thuế đối với thu nhập 75.000 USD:
Thuế đối với thu nhập 225.000 USD:
Thuế chuyển đổi hàng năm:
Ở tuổi 65, việc chuyển đổi Roth có thể có ý nghĩa nếu mục tiêu của bạn tập trung vào việc lập kế hoạch tài sản hoặc tránh các RMD trong tương lai, vì việc chuyển tiền vào Roth có thể giúp số tiền này có nhiều chỗ hơn để phát triển mà không cần phải rút tiền bắt buộc sau này. Nhưng nếu bạn mong muốn rút tiền từ tài khoản này trong tương lai gần, khoản thuế trả trước cần thiết cho việc chuyển đổi có thể lớn hơn lợi ích tiềm năng. Khi tài khoản có ít thời gian hơn để phát triển, việc phục hồi những chi phí đó sẽ trở nên khó khăn hơn, điều này có thể khiến bạn có số dư nhỏ hơn để chi tiêu khi nghỉ hưu.
Nguồn ảnh:©iStock.com/Maks_Lab, ©iStock.com/ArLawKa AungTun, ©iStock.com/Jacob Wackerhausen
Bạn có thực sự muốn trở thành nhà giao dịch thành công không?
Mức nợ của bạn có bền vững không? Nhận biết và quản lý nợ quá mức
Bạn đã sẵn sàng về tài chính để có con chưa?
Bí mật được lưu giữ tốt nhất của Hoa Kỳ:Tín dụng thuế chăm sóc trẻ em do Chủ lao động cung cấp
Chống lại khí hậu cho ngôi nhà của bạn:Bảo vệ khỏi thời tiết khắc nghiệt