Niên kim kéo dài không đủ điều kiện sẽ kéo dài khoản thanh toán của niên kim được thừa kế theo thời gian, thay vì nhận toàn bộ số tiền trong một lần. Mặc dù các niên kim đủ điều kiện (chẳng hạn như các khoản trong IRA hoặc 401(k)s) phải tuân theo các quy tắc nghiêm ngặt theo Đạo luật AN TOÀN, các niên kim không đủ tiêu chuẩn, được tài trợ bằng đô la sau thuế, có thể cung cấp các lựa chọn phân phối linh hoạt hơn tùy theo hợp đồng. Cố vấn tài chính có thể giúp bạn đánh giá các lựa chọn thanh toán của hợp đồng, ước tính tác động về thuế của từng lựa chọn và so sánh chúng với các chiến lược khác để quản lý thu nhập được thừa kế.
Bạn tài trợ cho niên kim không đủ tiêu chuẩn của mình bằng đô la sau thuế, nghĩa là bản thân các khoản đóng góp không được khấu trừ và chỉ thu nhập mới phải chịu thuế. Khi chủ sở hữu niên kim ban đầu qua đời, người thụ hưởng thường có một số lựa chọn về cách nhận số tiền còn lại. Niên kim kéo dài cho phép người thụ hưởng nhận được khoản thanh toán trong nhiều năm thay vì tất cả cùng một lúc.
Khái niệm "kéo dài" rất quan trọng vì nó cho phép niên kim được kế thừa tiếp tục gia tăng thuế hoãn lại. Thời gian phân phối càng dài thì hợp đồng càng có nhiều thời gian để tích lũy thu nhập, mặc dù bạn nợ thuế đối với phần lãi của mỗi khoản thanh toán. IRS cho phép phân bổ các khoản thu nhập này bằng cách sử dụng các công thức cụ thể, điều này có thể làm giảm tác động về thuế hàng năm so với việc nhận một khoản tiền một lần.
Chiến lược này đặc biệt có lợi khi mục tiêu là bảo toàn tài sản và tránh nhảy vào khung thuế cao hơn do may mắn một lần. Tuy nhiên, không phải tất cả các hợp đồng niên kim đều cho phép phân bổ kéo dài, vì vậy, bạn nên biết các điều khoản của thỏa thuận trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào.
Trong hầu hết các trường hợp, bất kỳ người thụ hưởng có tên nào của niên kim không đủ tiêu chuẩn đều có thể sử dụng tùy chọn kéo dài. Tuy nhiên, khả năng hội đủ điều kiện phụ thuộc rất nhiều vào công ty bảo hiểm và các điều khoản của hợp đồng. Những người thụ hưởng là vợ chồng thường linh hoạt hơn. Họ có thể nắm quyền sở hữu niên kim và tiếp tục nó như thể đó là của riêng họ, thậm chí còn trì hoãn việc phân phối lâu hơn.
IRS yêu cầu những người thụ hưởng không phải là vợ/chồng, chẳng hạn như con cái đã trưởng thành, bắt đầu phân phối. Tuy nhiên, họ có thể đủ điều kiện nhận khoản thanh toán theo tuổi thọ hoặc một khoảng thời gian cố định. Điều này phụ thuộc vào thời điểm chủ sở hữu ban đầu qua đời và các quy định của công ty bảo hiểm. Không giống như IRA và 401(k), quy tắc thanh toán 10 năm của Đạo luật AN TOÀN không nhất thiết phải áp dụng cho các khoản tiền niên kim không đủ tiêu chuẩn, mặc dù một số công ty bảo hiểm đã áp dụng các hạn chế tương tự.
Điều cần thiết là phải xem lại hợp đồng để xác định xem có sẵn phương pháp tuổi thọ dự kiến hay không hoặc người thụ hưởng có phải tuân theo quy định 5 năm hay nhận một khoản tiền một lần hay không. Cố vấn tài chính hoặc luật sư di sản có thể giúp đánh giá lựa chọn tốt nhất dựa trên mục tiêu và tình hình thuế của bạn.
Việc đánh thuế niên kim kéo dài không đủ tiêu chuẩn xoay quanh ý tưởng tách tiền gốc (được tài trợ bằng đô la sau thuế) khỏi thu nhập (phải chịu thuế). IRS chỉ coi phần lãi của mỗi khoản thanh toán là thu nhập chịu thuế. Nó sử dụng tỷ lệ loại trừ niên kim để xác định số tiền phải chịu thuế trong mỗi khoản thanh toán niên kim.
Đây là cách nó hoạt động:
Cấu trúc này tạo ra một cách hiệu quả về thuế để nhận tài sản thừa kế. Nó có thể giúp tránh được khoản thuế tăng đột biến thường đi kèm với các khoản thanh toán một lần, đặc biệt là đối với những người có thu nhập cao. Tuy nhiên, nếu người thụ hưởng quyết định rút toàn bộ số tiền ngay lập tức, IRS sẽ đánh thuế toàn bộ số tiền 50.000 USD thu được trong năm đó.
Khi kế thừa một niên kim không đủ tiêu chuẩn, lựa chọn thường là thanh toán một lần hoặc thanh toán kéo dài theo thời gian. Mỗi lựa chọn đều có sự đánh đổi:
Quyết định nên được đưa ra dựa trên thu nhập hiện tại, nhu cầu tài chính trong tương lai và mức độ phù hợp của niên kim với kế hoạch tổng thể của bạn. Một số hợp đồng có thể giới hạn các lựa chọn kéo dài trong một số năm cố định hoặc áp dụng hình phạt trong thời gian kéo dài.
Chiến lược kéo dài mang lại một số lợi ích cho những người thừa hưởng niên kim không đủ tiêu chuẩn:
Bất chấp những lợi ích của chúng, các khoản tiền niên kim kéo dài không đủ điều kiện có một số hạn chế quan trọng:
Đối với chủ sở hữu niên kim, lập kế hoạch trước là điều quan trọng. Cấu trúc một hợp đồng cho phép phân phối rộng rãi có thể giúp chuyển tài sản sang người thừa kế một cách hiệu quả hơn về mặt thuế. Điều này bao gồm việc nêu tên những người thụ hưởng cá nhân thay vì quỹ tín thác hoặc tài sản, vì làm như vậy có thể duy trì quyền chọn kéo dài.
Tuy nhiên, nếu bạn đặt tên một quỹ tín thác là người thụ hưởng, nó có thể hạn chế hoặc loại bỏ các lựa chọn kéo dài tùy thuộc vào cách bạn cấu trúc loại quỹ tín thác mà bạn sử dụng. Làm việc với người lập kế hoạch bất động sản có thể đảm bảo niên kim phù hợp với chiến lược chuyển giao tài sản rộng hơn.
Bạn cũng nên định kỳ xem xét chỉ định người thụ hưởng của mình. Bạn nên làm điều này sau những thay đổi trong cuộc sống như kết hôn, ly hôn hoặc sinh con. Nhiều hợp đồng niên kim mặc định thanh toán một lần nếu không có người thụ hưởng.
Niên kim kéo dài không đủ tiêu chuẩn cung cấp cho người thụ hưởng một cách hiệu quả về thuế để nhận được quỹ niên kim được thừa kế. Điều này thường bảo toàn được nhiều của cải hơn và tránh được gánh nặng thuế cao hơn. Mặc dù không phải mọi hợp đồng niên kim đều cho phép các lựa chọn kéo dài, nhưng những hợp đồng đó có thể là công cụ lập kế hoạch tài sản mạnh mẽ. Vì các quy tắc và điều khoản hợp đồng có thể phức tạp nên bạn nên tham khảo ý kiến của cố vấn tài chính, người có thể giúp bạn cân nhắc các lựa chọn, hiểu tác động của thuế và chọn phương thức thanh toán phù hợp với mục tiêu dài hạn của bạn.
Nguồn ảnh:©iStock.com/Ridofranz, ©iStock.com/brizmaker, ©iStock.com/Jinda Noipho
4 cách để tìm công ty bảo hiểm tốt nhất cho ô tô của bạn
Giảm giá mối quan hệ cho một khoản thế chấp là gì?
Bài học nuôi dạy con cái mà tôi đang học như con trai tôi học về tiền
Lập kế hoạch hưu trí hiệu quả về thuế:6 chiến lược để giữ nhiều tiền tiết kiệm của bạn hơn
Các nhà đầu tư thiên thần ở Ấn Độ là gì? Phần thưởng:Các công ty họ đã đầu tư vào!