Khi cha mẹ qua đời, một trong những câu hỏi tài chính lớn nhất mà các gia đình phải đối mặt là liệu con cái họ có thể nhận được bất kỳ khoản trợ cấp hưu trí nào của cha mẹ hay không. Không giống như tài khoản bảo hiểm nhân thọ hoặc hưu trí, lương hưu có những quy định chặt chẽ hơn thường giới hạn những người có thể thừa kế chúng và trẻ em hiếm khi đứng đầu danh sách. Tuy nhiên, vẫn có một số trường hợp ngoại lệ và tài sản hưu trí thay thế có thể hỗ trợ. Cố vấn tài chính có thể xem xét kế hoạch hưu trí cụ thể và giúp các gia đình hiểu những lợi ích nào có thể có, nếu có.
Việc con cái có thể kế thừa lương hưu của cha mẹ hay không tùy thuộc vào loại kế hoạch. Lương hưu theo phúc lợi xác định theo truyền thống thường trả thu nhập suốt đời cho người về hưu và đôi khi cho vợ/chồng còn sống, nhưng hiếm khi trả cho con cái trừ khi có một lựa chọn đặc biệt được chọn. Ngược lại, các kế hoạch đóng góp xác định như 401(k) hoạt động giống như tài khoản đầu tư và có thể để lại cho những người thừa kế, bao gồm cả trẻ em, nếu họ được chỉ định là người thụ hưởng.
Một số lương hưu cung cấp phúc lợi cho người còn sống, thường dành cho vợ/chồng hoặc đôi khi dành cho con cái phụ thuộc. Các khoản thanh toán có thể tiếp tục nếu trẻ chưa đủ tuổi, bị khuyết tật hoặc phụ thuộc về tài chính nhưng thường dừng lại khi trẻ đã trưởng thành. Con cái đã trưởng thành hiếm khi nhận được tiền lương hưu trừ khi kế hoạch cho phép và cha mẹ đã chuẩn bị trước.
Việc chỉ định người thụ hưởng quyết định ai là người thừa kế tài khoản lương hưu hoặc hưu trí. Nếu lương hưu cung cấp khoản thanh toán một lần, cha mẹ có thể chỉ định đứa trẻ là người thụ hưởng. Nếu các biểu mẫu không được cập nhật, các quy tắc mặc định của chương trình thường ưu tiên cho vợ/chồng. Việc xem xét các biểu mẫu của người thụ hưởng thường xuyên có thể giúp đảm bảo mong muốn của phụ huynh được tuân thủ.
Ngay cả khi trẻ em đủ điều kiện được thừa kế tài sản lương hưu, việc phân bổ có thể phức tạp. Việc thanh toán một lần có thể được cho phép nhưng thường tạo ra nghĩa vụ thuế đáng kể. Tài khoản hưu trí kế thừa cũng có thể phải tuân theo các quy tắc rút tiền cụ thể, chẳng hạn như quy tắc phân phối 10 năm theo hướng dẫn IRS hiện hành. Trẻ em thừa kế những khoản tiền này cần phải xem xét cả hóa đơn thuế trước mắt lẫn tác động lâu dài đến kế hoạch nghỉ hưu.
Trong hầu hết các trường hợp, khoản thanh toán lương hưu kết thúc khi cả người về hưu và vợ/chồng đều qua đời. Một số chương trình có ngoại lệ đối với trẻ em phụ thuộc, chẳng hạn như trẻ em dưới 18 tuổi hoặc vẫn đang đi học. Những lợi ích này thường là tạm thời và chấm dứt khi trẻ trưởng thành hoặc học xong.
Một ngoại lệ khác được áp dụng khi trẻ có khuyết tật đủ tiêu chuẩn. Một số kế hoạch lương hưu và chương trình của chính phủ liên tục cung cấp phúc lợi cho người còn sống cho những trẻ em không thể tự hỗ trợ tài chính do khuyết tật. Các khoản thanh toán này có thể tiếp tục suốt đời, miễn là đứa trẻ đáp ứng các yêu cầu về tính đủ điều kiện do người quản lý kế hoạch đặt ra. Bằng chứng về tình trạng khuyết tật thường là một yêu cầu bắt buộc và các quy tắc có thể thay đổi đáng kể tùy theo chương trình.
Một số lương hưu của khu vực công và quân đội bao gồm các điều khoản mở rộng quyền lợi cho trẻ em trong những điều kiện cụ thể. Ví dụ, trợ cấp dành cho người còn sống có thể được cung cấp nếu đứa trẻ dưới một độ tuổi nhất định, đang theo học ở bậc giáo dục đại học hoặc bị khuyết tật vĩnh viễn. Những quy tắc này ít phổ biến hơn trong lương hưu của khu vực tư nhân nhưng lại phổ biến hơn trong các hệ thống hưu trí liên quan đến dịch vụ và chính phủ.
Bởi vì những trường hợp ngoại lệ này rất hiếm và có điều kiện cao nên các gia đình nên xem xét cẩn thận các quy định về kế hoạch hưu trí của mình để hiểu liệu trẻ em có đủ điều kiện hay không. Định nghĩa về các thuật ngữ như người phụ thuộc hoặc người khuyết tật có thể khác nhau giữa các gói và tài liệu cần thiết để chứng minh tính đủ điều kiện có thể rất đa dạng.
Trong hầu hết các thỏa thuận lương hưu, người phối ngẫu còn sống là người chính đủ điều kiện được thừa kế các khoản trợ cấp. Nhiều khoản lương hưu được xác định theo phúc lợi được cấu trúc để cung cấp thu nhập trọn đời cho người về hưu và sau đó tiếp tục trả mức trợ cấp giảm bớt cho vợ/chồng nếu người về hưu qua đời trước. Luật liên bang thậm chí còn yêu cầu một số khoản lương hưu nhất định phải ưu tiên phúc lợi cho vợ/chồng trừ khi vợ/chồng đã chính thức từ bỏ quyền của họ.
Trong một số trường hợp hạn chế, lương hưu với lựa chọn trả một lần có thể cho phép chủ tài khoản nêu tên người thụ hưởng không phải là vợ/chồng. Điều này có thể bao gồm một đứa trẻ đã trưởng thành, một thành viên khác trong gia đình hoặc thậm chí là một quỹ tín thác. Tính linh hoạt như vậy phổ biến hơn trong các kế hoạch đóng góp xác định như 401(k) so với lương hưu truyền thống. Việc đặt tên cho người thụ hưởng không phải là vợ/chồng cần phải lập kế hoạch cẩn thận để việc chỉ định phù hợp với cả quy tắc của kế hoạch và chiến lược tài sản của người đó.
Một số kế hoạch hưu trí công nhận bạn đời trong nước hoặc vợ/chồng thông luật là những người thụ hưởng đủ điều kiện, mặc dù điều này không phổ biến. Khả năng đủ điều kiện thường phụ thuộc vào luật pháp tiểu bang hoặc các chính sách cụ thể của kế hoạch lương hưu. Trong những trường hợp này, người bạn đời còn sống có thể cần cung cấp tài liệu pháp lý chứng minh mối quan hệ để yêu cầu quyền lợi.
Nếu lương hưu không cho phép các lựa chọn thừa kế rộng hơn, các cá nhân có thể chuyển sang các công cụ như bảo hiểm nhân thọ, quỹ tín thác hoặc tài khoản đầu tư để cung cấp cho những người thừa kế ngoài vợ/chồng. Việc xem xét các quy định về lương hưu như một phần của kế hoạch di sản giúp điều chỉnh tài sản hưu trí phù hợp với mong muốn của chủ tài khoản.
Lương hưu thường giới hạn những người có thể thừa hưởng phúc lợi, nhưng 401(k)s và IRA linh hoạt hơn. Trẻ em được liệt kê là người thụ hưởng có thể thừa kế các tài khoản này, nhưng hầu hết phải rút toàn bộ số dư trong vòng 10 năm theo Đạo luật AN TOÀN, điều này có thể dẫn đến các hóa đơn thuế lớn.
Nếu cha mẹ để lại Roth IRA, người thụ hưởng trẻ em có thể được hưởng kết quả thuận lợi hơn. Việc rút tiền thường được miễn thuế, miễn là tài khoản đã được mở ít nhất 5 năm. Điều này làm cho tài khoản Roth trở nên đặc biệt hấp dẫn đối với việc chuyển giao tài sản. Điều này là do trẻ em có thể thừa kế tài sản mà không phải chịu gánh nặng thuế thu nhập bổ sung.
Ngoài tài khoản hưu trí, trẻ em cũng có thể được hưởng lợi từ các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ hoặc các phúc lợi khác do người sử dụng lao động cung cấp. Các khoản thanh toán này thường được chuyển trực tiếp đến những người thụ hưởng được nêu tên và không bị hạn chế giống như lương hưu. Điều này có thể cung cấp thêm một lớp bảo đảm tài chính cho con cái khi cha mẹ qua đời.
Trong khi hầu hết lương hưu được thiết kế để chỉ cung cấp thu nhập cho người về hưu và vợ/chồng của họ, có một số trường hợp hạn chế mà trẻ em có thể đủ điều kiện nhận trợ cấp. Thông thường, trẻ em được thừa kế tài sản thông qua các tài khoản hưu trí khác như 401(k), IRA hoặc Roth IRA. Những điều này đi kèm với các quy tắc phân phối và cân nhắc về thuế riêng.
Nguồn ảnh:©iStock.com/valentinrussanov, ©iStock.com/Daenin Arnee, ©iStock.com/FG Trade
Tám lĩnh vực hoạt động hiệu quả của quỹ tương hỗ (Chuyên đề)
Tại sao tài sản luôn có Nợ phải trả và Vốn cổ đông bằng nhau trên Bảng cân đối kế toán?
Căng thẳng tài chính có phải là gốc rễ của cuộc khủng hoảng thế giới giữa không? 8 cách để tăng cường sự tự tin khi nghỉ hưu ở độ tuổi 40 và 50 của bạn
16 lựa chọn thay thế cho truyền hình cáp SẼ giúp bạn tiết kiệm tiền
Bạn Có Sợ Đàm Phán?