Đôi khi, nợ là một tệ nạn cần thiết khi điều hành một doanh nghiệp. Vay nợ có thể là lựa chọn tốt nhất của bạn khi bạn không có đủ vốn chủ sở hữu để hoạt động. Nhưng, nợ bao nhiêu thì nợ bấy nhiêu? Và, khi nào thì nợ trở thành “xấu”? Kế toán tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu có thể giúp bạn xác định bao nhiêu là quá nhiều và vẽ ranh giới giữa tỷ lệ nợ tốt và xấu.

Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu cho bạn biết gì

Một lần nữa, nợ có thể cần thiết để vận hành doanh nghiệp của bạn. Bạn có thể không có đủ vốn chủ sở hữu để thực hiện các giao dịch mua lớn mà doanh nghiệp của bạn yêu cầu để hoạt động. Một số ví dụ về nợ bao gồm:

• Khoản vay kinh doanh
• Thế chấp
• Thuế hoãn lại
• Chi phí phải trả
• Tiện ích
• Các hoá đơn chưa thanh toán

Nhưng, chính xác thì nợ và vốn chủ sở hữu là gì?

• Nợ: Nợ là tất cả các khoản nợ mà doanh nghiệp của bạn nợ đối với một thực thể khác, chẳng hạn như một doanh nghiệp, tổ chức, nhân viên, cơ quan chính phủ hoặc nhà cung cấp. Bạn thường phải gánh khoản nợ như một phần của các giao dịch kinh doanh thông thường của mình
• Vốn chủ sở hữu : Vốn chủ sở hữu là quyền sở hữu hoặc giá trị của một công ty. Vốn chủ sở hữu có thể là số vốn (hay còn gọi là vốn) bạn đầu tư vào doanh nghiệp của mình

Ý nghĩa tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu là mối quan hệ giữa nợ và vốn chủ sở hữu để tính toán rủi ro tài chính của doanh nghiệp bạn.

Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu sẽ tính toán xem khoản nợ của bạn có quá nhiều đối với công ty của bạn hay không. Các nhà đầu tư, các bên liên quan, người cho vay và chủ nợ có thể xem xét tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu của bạn để xác định xem hoạt động kinh doanh của bạn có rủi ro cao hay thấp. Rủi ro càng cao, bạn càng ít có khả năng nhận được các khoản vay hoặc có nhà đầu tư tham gia (mà chúng ta sẽ nói rõ hơn ở phần sau).

Là chủ sở hữu doanh nghiệp, hãy sử dụng cách diễn giải tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu để quyết định xem bạn có thể hoặc không thể gánh thêm nợ. Nếu bạn có nhiều nợ hơn vốn chủ sở hữu, bạn có thể không đủ điều kiện cho các khoản vay. Nếu bạn có nhiều vốn chủ sở hữu hơn nợ, doanh nghiệp của bạn có thể hấp dẫn hơn đối với các nhà đầu tư hoặc người cho vay.

Công thức vốn chủ sở hữu là gì?

Trước khi có thể sử dụng công thức tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu, bạn phải tính vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp mình. Sử dụng bảng cân đối của bạn để tìm tổng số tài sản và nợ phải trả của bạn. Sau đó, sử dụng công thức sau để xác định vốn chủ sở hữu:

Vốn chủ sở hữu =Tài sản - Nợ phải trả

Giả sử bạn đã tiết kiệm được 10.000 đô la để thành lập công ty của mình. Các tài sản khác của bạn bao gồm hàng tồn kho và thiết bị $ 5.000. Vì vậy, bạn có 15.000 đô la tài sản (10.000 đô la + 5.000 đô la). Bạn cũng có 5.000 đô la nợ phải trả. Nhập các tổng vào công thức để nhận được tổng vốn chủ sở hữu của bạn.

10.000 đô la =15.000 đô la - 5.000 đô la

Bạn có vốn chủ sở hữu trị giá 10.000 đô la.

Khi thời gian trôi qua, nợ phải trả của bạn tăng lên 18.000 đô la và tài sản của bạn là 10.000 đô la.

- 8.000 đô la =10.000 đô la - 18.000 đô la

Nếu nợ phải trả của bạn nhiều hơn tổng tài sản, bạn có vốn chủ sở hữu âm. Trong ví dụ này, bạn có số vốn chủ sở hữu âm là $ 8.000.

Công thức nợ là gì?

Bạn cũng cần biết tổng số nợ của mình để xác định tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu. Sử dụng công thức sau để xác định tổng số nợ của doanh nghiệp bạn:

Tổng nợ =Nợ dài hạn + Nợ ngắn hạn + Các khoản thanh toán cố định

Một lần nữa, hãy sử dụng bảng cân đối kế toán để xem các khoản nợ phải trả của bạn. Thêm tất cả tổng nợ phải trả của bạn với nhau để có được tổng số nợ kinh doanh của bạn.

Ví dụ:bạn có một khoản vay ngân hàng 2.000 đô la, 2.500 đô la trong tài khoản phải trả cho nhà cung cấp và các khoản thanh toán cố định là 500 đô la. Cộng các khoản nợ của bạn lại với nhau để có tổng số nợ của bạn.

5.000 đô la =2.000 đô la + 2.500 đô la + 500 đô la

Tổng số nợ của bạn là $ 5,000.

Công thức tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu là gì?

Bây giờ bạn đã biết cách tính vốn chủ sở hữu và nợ của mình, đã đến lúc học cách sử dụng công thức tỷ lệ vốn chủ sở hữu. Đây là công thức:

Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu =Tổng nợ / Tổng vốn chủ sở hữu

Hãy sử dụng các ví dụ trên để tính toán tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu. Bạn có tổng số nợ là 5.000 đô la và 10.000 đô la trong tổng vốn chủ sở hữu.

0,5 =5.000 đô la / 10.000 đô la

Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu của bạn là 0,5.

Bây giờ, hãy xem điều gì sẽ xảy ra nếu bạn tăng tổng số nợ của mình bằng cách vay một khoản vay kinh doanh 10.000 đô la. Tổng nợ mới của bạn là 15.000 đô la và vốn chủ sở hữu của bạn là 10.000 đô la.

1,5 =15.000 đô la / 10.000 đô la

Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu của bạn tăng lên 1,5.

Diễn giải tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu

Tỷ lệ của bạn cho bạn biết bạn có bao nhiêu nợ trên 1 đô la vốn chủ sở hữu. Tỷ lệ 0,5 có nghĩa là bạn có 0,5 đô la nợ cho mỗi 1,00 đô la vốn chủ sở hữu. Tỷ lệ trên 1,0 cho thấy nợ nhiều hơn vốn chủ sở hữu. Vì vậy, tỷ lệ 1,5 có nghĩa là bạn có 1,5 đô la nợ cho mỗi 1,00 đô la vốn chủ sở hữu.

Tỷ lệ nợ tốt so với nợ xấu

Một lần nữa, tỷ lệ nợ trên vốn có thể giúp bạn xác định xem bạn có quá nhiều nợ kinh doanh hay không. Nhưng, làm thế nào để bạn quyết định bao nhiêu là quá nhiều? Điều đó phụ thuộc vào doanh nghiệp của bạn và các dịch vụ hoặc hàng hóa mà bạn cung cấp.

Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu tốt là gì? Nói chung, các bên cho vay coi các tỷ lệ dưới 1,0 là tốt và các tỷ lệ trên 2,0 là xấu. Tuy nhiên, tỷ lệ này không tính đến ngành kinh doanh của bạn, vì vậy bạn có một số khoảng trống giữa tốt và xấu. Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu tốt trong một ngành (ví dụ:xây dựng) có thể là một tỷ lệ xấu trong một ngành khác (ví dụ, các nhà bán lẻ) và ngược lại.

Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu âm

Đôi khi, một doanh nghiệp có một tỷ lệ âm hơn là dương. Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu âm có nghĩa là doanh nghiệp có vốn chủ sở hữu của các cổ đông âm. Nếu nợ phải trả của bạn nhiều hơn tài sản của bạn, thì vốn chủ sở hữu của bạn là âm.

Thông thường, các bên cho vay, các bên liên quan và các nhà đầu tư coi tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu âm là một rủi ro. Khi tỷ lệ của bạn là âm, nó có thể cho thấy doanh nghiệp của bạn có nguy cơ phá sản.

Khi nào sử dụng tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu

Vì vậy, bây giờ bạn đã biết cách tính toán, giải thích và sử dụng tỷ lệ tổng nợ trên vốn chủ sở hữu, bạn có thể tự hỏi khi nào sử dụng nó. Hãy xem một số cách để sử dụng tỷ lệ.

Phân tích tài chính

Khi đến lúc các bên cho vay tiềm năng hoặc các bên liên quan đưa ra quyết định về công ty của bạn, họ sẽ xem xét tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu của bạn. Cụ thể, các nhà đầu tư xem xét khả năng trả nợ của bạn và mức độ phụ thuộc vào công ty của bạn vào khoản nợ.

Các bên liên quan xem xét tất cả dữ liệu tài chính cũng như ngành của bạn. Nếu bạn đang ở trong một ngành thực hiện công việc và hóa đơn sau khi bạn hoàn thành một dự án, thông tin đó rất quan trọng. Tại sao? Bạn có thể ít rủi ro hơn vì khách hàng nợ bạn và bạn đang mong đợi một khoản thanh toán.

Nhưng nếu bạn đang ở trong một ngành chấp nhận thanh toán trả trước, tỷ lệ của bạn có thể cho thấy rủi ro cao hơn.

Phân tích rủi ro

Các nhà đầu tư và các bên liên quan không phải là những người duy nhất nhìn ra rủi ro của một doanh nghiệp. Các nhà cho vay thường sử dụng tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu để tính toán xem doanh nghiệp của bạn có khả năng thanh toán các khoản vay hay không. Mức độ tin cậy tín dụng của doanh nghiệp của bạn cho phép người cho vay biết liệu bạn có đủ khả năng để trả các khoản vay hay không.

Người cho vay cũng kiểm tra hồ sơ trong quá khứ và các khoản thanh toán trả góp của bạn để đảm bảo bạn chủ động trả nợ.

Xác định thu nhập của cổ đông

Nếu bạn có cổ đông, bạn trả cho họ một phần lợi nhuận của bạn. Và khi đến thời điểm trả cổ tức cho cổ đông, bạn căn cứ thu nhập của cổ đông vào lợi nhuận của doanh nghiệp. Nhưng nếu nợ trên vốn chủ sở hữu của bạn quá cao, lợi nhuận của bạn có thể giảm xuống. Đối với các cổ đông, điều này có thể có nghĩa là bạn giảm thu nhập của họ vì bạn phải sử dụng lợi nhuận của mình để trả bất kỳ khoản lãi nào hoặc các khoản thanh toán nợ.

Theo dõi nợ và vốn chủ sở hữu của bạn phải là một quá trình không đau. Yêu nước trực tuyến phần mềm kế toán giúp bạn dễ dàng theo dõi tất cả thu nhập và chi phí của mình ở một nơi. Dùng thử miễn phí ngay hôm nay!