Lợi nhuận chưa thực hiện tồn tại khi khoản đầu tư đã tăng giá trị nhưng bạn chưa bán khoản đầu tư.
Tìm hiểu mức tăng chưa thực hiện là gì, sự khác biệt giữa mức tăng đã thực hiện và chưa thực hiện và nó ảnh hưởng như thế nào đến tài chính cá nhân của bạn.
Khi bạn đầu tư vào một tài sản như cổ phiếu hoặc ETF, bạn làm như vậy với hy vọng rằng nó sẽ tăng giá trị. Thuật ngữ thích hợp cho sự gia tăng giá trị đó là “lợi nhuận từ vốn”.
Tuy nhiên, chỉ vì nội dung tăng giá trị không có nghĩa là bạn đã nắm bắt được giá trị đó. Nếu bạn không bán nó và giá giảm, thì bạn sẽ không giữ được lợi nhuận. Khi điều đó xảy ra, lợi nhuận được cho là “chưa thực hiện được”. Khi bạn bán một khoản đầu tư với khoản lãi chưa thực hiện, khoản lãi đó sẽ trở thành hiện thực vì bạn nhận được giá trị gia tăng.
Ví dụ:giả sử bạn mua một cổ phiếu với giá 45 đô la. Nếu giá tăng lên $ 55, thì bạn có khoản lãi chưa thực hiện là $ 10.
Để thấy rõ lợi nhuận chưa thực hiện là gì, hãy nghĩ về những gì bạn có nếu giá cổ phiếu giảm trở lại $ 45 trước khi bạn bán. Tại thời điểm đó, bạn chỉ đơn giản là có một phần cổ phiếu trị giá 45 đô la một lần nữa. Bạn đã không nắm bắt được hoặc “không nhận ra” khoản lợi nhuận 10 đô la.
Nếu bạn đã bán cổ phiếu khi giá đạt $ 55, bạn sẽ đã nhận ra rằng khoản lợi 10 đô la — đó là của bạn để giữ lại.
Đây có vẻ như là một sự khác biệt cơ bản, nhưng nó là một rất quan trọng vì hóa đơn thuế của bạn phụ thuộc vào việc thu nhập của bạn có được thực hiện hay không. Nếu bạn có một khoản thu nhập chịu thuế, thì thời gian của những khoản lợi nhuận đó cũng rất quan trọng.
Lý do chính bạn cần hiểu cách hoạt động của lợi nhuận chưa thực hiện nó sẽ ảnh hưởng như thế nào đến hóa đơn thuế của bạn. Lợi nhuận chưa thực hiện thường không bị đánh thuế. Bạn không phải chịu nghĩa vụ thuế cho đến khi bán khoản đầu tư của mình và thu được lợi nhuận.
Tuy nhiên, không phải tất cả các khoản thu nhập thực hiện đều bị đánh thuế theo cùng một mức thuế suất. Có hai cơ cấu thuế khác nhau tùy thuộc vào việc lợi nhuận thu được là dài hạn hay ngắn hạn.
Khoản tăng vốn ngắn hạn là khoản thu được trong vòng một năm mua khoản đầu tư. Thu nhập từ vốn ngắn hạn được đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường của bạn.
Thu nhập vốn dài hạn là lợi nhuận không được thực hiện cho đến khi ít nhất một năm đã trôi qua kể từ khi bạn mua khoản đầu tư. Thuế suất đối với thu nhập từ vốn dài hạn tùy thuộc vào thu nhập chịu thuế của bạn, nhưng là thuế suất thấp hơn thuế suất thu nhập của bạn.
Thuế suất đối với thu nhập từ vốn dài hạn đối với các trình tệp đơn lẻ là:
Hiểu mối quan hệ giữa thời gian trôi qua trước khi bạn nhận ra lợi nhuận và thuế bạn nợ có thể giúp bạn lập kế hoạch thuế. Bằng cách đợi một năm để nhận ra bất kỳ khoản lợi nhuận chưa thực hiện nào, bạn có thể giảm đáng kể các khoản thuế bạn phải trả cho khoản lợi nhuận đó. Thuế suất của bạn thậm chí có thể thấp đến mức bằng không.
Quay lại ví dụ, giả sử rằng bạn đã mua cổ phiếu với giá 45 đô la trong tháng Bảy. Nếu giá đạt 55 đô la vào tháng 12 nhưng bạn không bán, thì bạn có khoản lãi chưa thực hiện là 10 đô la và sẽ không phải trả thuế. Nếu bạn bán vào tháng 12, thì bạn có lợi nhuận thực hiện ngắn hạn là 10 đô la. Khoản lãi 10 đô la này sẽ phải chịu thuế suất thuế thu nhập thông thường của bạn.
Bây giờ, giả sử bạn đã bán cổ phiếu với giá 55 đô la hai năm sau khi mua nó vào tháng Bảy. Bạn có khoản lợi nhuận thực hiện trong dài hạn là 10 đô la và nó sẽ phải chịu thuế suất 0%, 15% hoặc 20% tùy thuộc vào thu nhập chịu thuế của bạn.
Ngược lại với khoản lãi chưa thực hiện là khoản lỗ chưa thực hiện. Nếu giá trị khoản đầu tư của bạn giảm sau khi bạn mua nó, bạn sẽ bị lỗ vốn. Khoản lỗ chưa được thực hiện cho đến khi bạn bán khoản đầu tư.
Ví dụ:nếu bạn đã mua cổ phiếu trong ví dụ trước tại 45 đô la, sau đó giá giảm xuống còn 35 đô la, việc giảm giá 10 đô la là một khoản lỗ chưa thực hiện được. Nếu bạn bán cổ phiếu với giá 35 đô la, khoản lỗ chưa thực hiện của bạn sẽ trở thành khoản lỗ thực tế là 10 đô la.
Các khoản lỗ vốn thực hiện có thể được sử dụng để bù đắp lãi vốn nhằm mục đích xác định nghĩa vụ thuế của bạn.
Nếu bạn nắm giữ các khoản đầu tư vào tài khoản hưu trí được miễn thuế, chẳng hạn như 401 (k), 403 (b) hoặc IRA, thì bạn được bảo vệ khỏi thuế thu nhập vốn, do đó, sự phân biệt giữa lãi đã thực hiện và chưa thực hiện ít quan trọng hơn.
Nếu bạn đầu tư vào tài khoản môi giới chịu thuế, thì bạn sẽ phải trả thuế lợi nhuận có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận đầu tư ròng của bạn.