Thỏa thuận hưu trí cá nhân truyền thống, hoặc IRA, là một tài khoản tiết kiệm hưu trí được khấu trừ thuế được thiết kế để cung cấp động cơ khuyến khích những người dưới một mức thu nhập nhất định dành tiền để nghỉ hưu. IRA được giới thiệu lần đầu tiên vào năm 1974 cùng với Đạo luật Bảo đảm Thu nhập Hưu trí cho Nhân viên. Kế hoạch 403b, hay kế hoạch Niên kim Miễn thuế, là một kế hoạch tại nơi làm việc cũ hơn nhiều được thiết kế để hỗ trợ các nhân viên giáo dục và phi lợi nhuận hoãn thu nhập trên cơ sở có lợi về thuế để tiết kiệm cho việc nghỉ hưu của họ. Bạn có thể chuyển số dư IRA truyền thống sang gói 403b, nhưng chỉ trong một số điều kiện nhất định.
Vì 403 (b) là phương tiện tiết kiệm hưu trí trước thuế, bạn chỉ có thể chuyển tiền trước thuế vào tài khoản. Nói chung, tài khoản IRA truyền thống của bạn được tạo bằng đô la trước thuế, vì vậy không có vấn đề gì khi chuyển tiền vào gói 403 (b). Tuy nhiên, bạn không thể chuyển Roth IRA thành 403b vì Roth IRA không phải là tiền thuế. Tuy nhiên, bạn có thể chuyển Roth vào tài khoản Roth được chỉ định trong 403b của bạn, nếu kế hoạch của chủ nhân của bạn cho phép. Kiểm tra với chủ nhân của bạn để biết các chi tiết cụ thể.
Nói chung, bạn phải thực hiện chuyển đổi trực tiếp sang gói 403b tính cho các phần chịu thuế và không chịu thuế của quá trình chuyển đổi. Nếu bạn chỉ chuyển qua một phần IRA của mình và một phần IRA của bạn phải chịu thuế, IRS sẽ coi việc chuyển khoản đến từ phần chịu thuế trong IRA của bạn.
Mặc dù IRS cho phép chuyển tiền miễn thuế trực tiếp từ các gói IRA truyền thống sang các gói 403b, nhưng không phải tất cả các gói sử dụng lao động đều cho phép chuyển khoản. Điều này là do nó có thể gây ra thêm gánh nặng hành chính cho các số dư và giao dịch khác nhau này. Liên hệ với bộ phận nhân sự của chủ nhân của bạn và tìm hiểu chính sách cụ thể trước khi thực hiện chuyển đổi.
IRS cấm việc hoàn lại miễn thuế đối với số tiền phải tuân theo mức phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) trong năm mà chúng đến hạn. Bạn không thể sử dụng chuyển khoản để tránh thuế đối với số tiền RMD. Thay vào đó, bạn phải nhận đầy đủ RMD hoặc có nguy cơ bị phạt 50 phần trăm.