Nộp thuế doanh nghiệp nhỏ

Đại dịch coronavirus đã thay đổi cách thức hoạt động của các doanh nghiệp nhỏ - và sau đó là nghĩa vụ thuế kinh doanh của họ.

Các chủ doanh nghiệp nhỏ nên biết những gì ngay bây giờ để chuẩn bị cho mùa thuế? Dưới đây là một số hướng dẫn về những điều doanh nhân cần cân nhắc khi chuẩn bị thuế kinh doanh trong năm nay.

Hãy lưu ý về các thời hạn thuế sắp tới

Người nộp thuế cá nhân thường chỉ nghĩ đến việc đáp ứng thời hạn nộp thuế ngày 15 tháng 4. Tuy nhiên, các doanh nghiệp nhỏ có một số ngày mà họ cần lưu ý để tính thuế.

Một số trong những thời hạn này đã trôi qua. Trước ngày 1 tháng 2 năm 2021, Biểu mẫu W-2 và Biểu mẫu 1099-MISC đã được gửi đến IRS và được gửi tới tất cả nhân viên và các nhà thầu độc lập. Thời hạn khai thuế hàng năm của S Corporation là ngày 15 tháng 3 năm 2021. Mọi gia hạn phải được nộp vào ngày này.

Còn về các khoản nộp thuế ước tính hàng quý? Đợt đầu tiên dành cho tư nhân độc quyền và cá nhân tự kinh doanh nợ 1.000 đô la thuế trở lên phải được thanh toán trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 3 năm 2021. Dưới đây là lịch trình nộp thuế ước tính hàng quý cho năm 2021:

• Ngày 15 tháng 4: Thời hạn nộp thuế hàng quý từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 3.
• Ngày 15 tháng 6: Thời hạn nộp thuế hàng quý từ ngày 1 tháng 4 đến ngày 31 tháng 5.
• Ngày 15 tháng 9: Thời hạn nộp thuế hàng quý từ ngày 1 tháng 6 đến ngày 31 tháng 8.
• Ngày 15 tháng 1 năm 2022: Thời hạn nộp thuế hàng quý từ ngày 1 tháng 9 đến ngày 31 tháng 12 năm 2021.

Ngoài các loại thuế cá nhân, thuế thu nhập và gia hạn khai thuế thu nhập cho Công ty C phải được nộp trước ngày 15 tháng 4.

Doanh nghiệp của bạn có sử dụng bất kỳ tài nguyên COVID-19 nào không?

Các nguồn lực mới đã được giới thiệu trong năm 2020 cho các doanh nhân cần cứu trợ tài chính trong bối cảnh COVID-19. Dưới đây là ý nghĩa của một số chương trình trong số đó đối với thuế của bạn.

• Chương trình Bảo vệ Phiếu lương (PPP). Theo Đạo luật Viện trợ, Cứu trợ và An ninh Kinh tế (CARES) của Coronavirus, SBA đã khởi động Chương trình Bảo vệ Tiền lương (PPP). Điều này cho phép các doanh nghiệp đủ điều kiện nhận được hỗ trợ cho vay khẩn cấp. Ngoài ra, họ có thể nhận được sự tha thứ cho các khoản vay tài trợ cho chi phí trả lương, tiền thuê nhà và các khoản thanh toán tiện ích. Tiền đã được nhận và chi tiêu theo cách được phân bổ hợp lý sẽ được tha thứ theo PPP. Bất kỳ điều gì chưa được xóa bỏ là thu nhập kinh doanh chịu thuế cho năm 2020.
• Khoản vay do Thiên tai do Tổn thương Kinh tế (EIDL). SBA đã mở rộng Khoản vay cho Thảm họa Thương tật Kinh tế (EIDL). Chương trình này giúp các doanh nghiệp bị ảnh hưởng bởi nhà nước bắt buộc phải đóng cửa để nhận hỗ trợ tài chính. Theo SBA, các khoản vay này không được miễn thuế. EIDL được coi là thu nhập chịu thuế cho năm 2020 nếu doanh nghiệp nhỏ nhận được.
• Tín dụng thuế lưu giữ nhân viên (ERTC). Các doanh nghiệp bị ảnh hưởng bởi sự ngừng hoạt động của nhà nước buộc phải đóng cửa hoàn toàn hoặc một phần, chẳng hạn như nhà hàng và tiệm làm tóc, có thể đủ điều kiện nhận khoản tín dụng này để giúp giữ chân nhân viên.
• Đạo luật Ứng phó với Coronavirus Đầu tiên dành cho Gia đình (FFCRA). Vào năm 2020, một luật mới được ban hành có tên là Đạo luật Ứng phó với Coronavirus Đầu tiên dành cho Gia đình (FFCRA). Đạo luật này cho phép một số người sử dụng lao động cung cấp cho nhân viên nghỉ ốm có lương và nghỉ gia đình và y tế mở rộng vì các lý do cụ thể COVID-19. Các khoản tín dụng thuế có thể được cung cấp cho các doanh nghiệp đã thực hiện các khoản thanh toán này.

Xem xét các khoản khấu trừ thuế

Tùy thuộc vào loại hình kinh doanh mà bạn đã thành lập, bạn có thể nhận được các khoản giảm thuế và khấu trừ nhất định.

Ví dụ, những người lao động tự do có thể đủ điều kiện để được khấu trừ thuế cho những khoản sau đây.

• Văn phòng tại nhà. Không gian làm việc chuyên dụng tại nhà thường đủ điều kiện để được khấu trừ văn phòng tại nhà. Không gian này phải được sử dụng riêng cho các hoạt động liên quan đến kinh doanh. Các khoản khấu trừ thường lên tới $ 5 mỗi foot vuông và lên đến 300 foot vuông. Điều này cũng cho phép một phần tiền thế chấp hoặc tiền thuê nhà của bạn được khấu trừ vào thuế đối với những người lao động tự do.
• Đồ dùng văn phòng. Mọi thứ trên bàn làm việc của bạn từ bút, bấm kim đến đèn bàn đều có thể đủ điều kiện để được khấu trừ thuế.
• Xe cộ. Bạn hoàn toàn có thể đi du lịch và gặp gỡ khách hàng hoặc nhà cung cấp tiềm năng một cách an toàn trong năm 2020. Bạn có thể được khấu trừ thuế cho việc đi lại bằng ô tô của mình, miễn là bạn có chứng từ thích hợp liên quan đến chi phí ô tô của mình.
• Chi phí điện thoại và Internet. Khoản khấu trừ thuế này có thể bao gồm toàn bộ hoặc thậm chí một phần hóa đơn Internet và điện thoại của bạn.

Các cá nhân tự kinh doanh cũng có thể đủ điều kiện để được khấu trừ thuế nhiều hơn, bao gồm khấu trừ thuế tư doanh, tiết kiệm hưu trí và quảng cáo dịch vụ của họ.

Ví dụ:các doanh nghiệp đã thành lập như một công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC), có thể đang xem xét các cơ hội khấu trừ thuế tương tự. Một số trong số này bao gồm tiền thuê không gian văn phòng của họ, các tiện ích như điện và internet cho phép hoạt động kinh doanh suôn sẻ. Họ thậm chí có thể khấu trừ tiền lương của nhân viên.

Các khoản khấu trừ thuế sẽ khác nhau tùy thuộc vào việc hình thành tổ chức của bạn. Bạn nên gặp chuyên gia thuế, chẳng hạn như CPA, để xác định khoản khấu trừ nào có thể áp dụng cho doanh nghiệp của bạn và có thể được xóa sổ.

Gặp gỡ Chuyên gia thuế

Bạn có hiểu biết về thời hạn thuế sắp tới, các chương trình và tài nguyên COVID-19 cũng như các khoản khấu trừ thuế mà bạn có thể đủ điều kiện hưởng tùy thuộc vào tổ chức kinh doanh của bạn. Có thể bạn vẫn có thêm câu hỏi về quy trình thuế - và điều đó không sao cả.

Nếu bạn có thêm câu hỏi, vui lòng gặp chuyên gia thuế, chẳng hạn như kế toán viên đủ điều kiện hoặc CPA. Họ có thể giúp hướng dẫn bạn thực hiện quy trình thuế, cho bạn biết về bất kỳ khoản tín dụng hoặc khoản khấu trừ nào khác mà doanh nghiệp của bạn có thể đủ điều kiện và trả lời bất kỳ câu hỏi nào bạn có thể có liên quan đến năm thuế 2020 và thuế doanh nghiệp nhỏ nói chung.