Một đề xuất cải cách lương hưu gần đây đã được thông qua Hạ viện và một dự luật tương tự đang được tiến hành thông qua Thượng viện. Một điều khoản trong Đạo luật SECURE loại bỏ giới hạn 70 ½ độ tuổi đối với các khoản đóng góp IRA truyền thống. Nếu quy định này trở thành luật, nó sẽ cung cấp cho người lao động cao tuổi một lựa chọn khác để tiết kiệm trên cơ sở có lợi về thuế.

Đề xuất nhắc nhở tôi rằng ngay cả khi không có sự thay đổi luật, vẫn có những cách khác để tiết kiệm trên cơ sở có lợi về thuế, vì chỉ những IRA truyền thống hiện có giới hạn độ tuổi. Các lựa chọn khác, như Roth IRA và các kế hoạch hưu trí do chủ lao động tài trợ, đều có sẵn cho người lao động lớn tuổi, bất kể tuổi tác.

Roth IRA cho biết, đề xuất cải cách lương hưu khiến đây là thời điểm tốt để tập trung vào cơ hội tiết kiệm chưa được tận dụng và quan trọng cho những người lao động lớn tuổi. Hãy xem chi tiết.

Ai có thể đóng góp cho Roth IRA?

Các khoản đóng góp Roth IRA được phép không giới hạn độ tuổi miễn là một cá nhân lớn tuổi có thu nhập từ việc làm và không vượt quá giới hạn thu nhập. Người lao động trên 50 tuổi có thể đóng góp tối đa 7.000 đô la vào năm 2019 (6.000 đô la cộng với khoản đóng góp 1.000 đô la) nếu người đó kiếm được ít nhất 7.000 đô la. Đối với những người đóng thuế đơn lẻ, khoản đóng góp đầy đủ được phép nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi dưới $ 122,000 và khả năng đóng góp sẽ bị loại bỏ hoàn toàn nếu MAGI vượt quá $ 137,000.

Đối với các cặp đã kết hôn, khả năng đóng góp sẽ bị loại bỏ trong khoảng từ 193.000 đến 203.000 đô la. Ngoài ra, số tiền tương tự (7.000 đô la) có thể được đóng góp cho người phối ngẫu trên 50 tuổi không đi làm nếu cả hai vợ chồng cùng có đủ thu nhập để hỗ trợ khoản đóng góp (14.000 đô la thu nhập chung để đóng góp 7.000 đô la cho mỗi người phối ngẫu), cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung khai thuế và không vượt quá giới hạn thu nhập tương tự. Điều này có nghĩa là một cặp vợ chồng, mỗi người 73 tuổi, chỉ có một vợ / chồng làm việc bán thời gian và kiếm được 15.000 đô la trong năm, có thể đóng góp 7.000 đô la cho Roth IRA cho mỗi vợ / chồng (tổng cộng là 14.000 đô la).

Những cân nhắc về thuế là gì?

Các khoản đóng góp cho Roth IRA được thực hiện sau thuế. Lợi ích chính về thuế là thu nhập được miễn thuế miễn là đáp ứng các yêu cầu nhất định khi phân phối. Để thu nhập đủ điều kiện là phân phối miễn thuế, cá nhân đó phải có Roth IRA trong năm năm và đáp ứng sự kiện kích hoạt. Đối với hầu hết mọi người, đó là tuổi 59½. Ngoài ra, ngay cả khi quy tắc năm năm không được đáp ứng, việc rút tiền trước tiên được coi là hoàn trả các khoản đóng góp và không bị đánh thuế. Vì vậy, một người 71 tuổi, người đầu tiên đóng góp 7.000 đô la cho Roth IRA có thể nhận được tới 7.000 đô la bất kỳ lúc nào mà không phải trả thuế. Thu nhập trên tài khoản này sẽ được miễn thuế sau năm năm.

Một cân nhắc thuế quan trọng khác là Roth IRA không phải tuân theo các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc trong suốt cuộc đời của người tham gia, vì vậy toàn bộ tài khoản có thể được tiết kiệm cho đến khi cần sau khi nghỉ hưu hoặc nếu không cần thiết, đó là một khoản thuế- phương tiện hiệu quả để lại cho những người thừa kế vì các khoản phân phối được miễn thuế. Lưu ý rằng các quy tắc giới hạn thời gian tăng trưởng miễn thuế có thể tiếp tục bằng cách nói chung yêu cầu phân phối tối thiểu sau khi chủ sở hữu qua đời.

Tại sao một nhân viên lớn tuổi lại muốn đóng góp cho Roth IRA?

Việc đóng góp cho Roth IRA có ý nghĩa đối với nhiều người làm việc toàn thời gian hoặc bán thời gian lớn tuổi có đủ điều kiện để làm điều đó. Một cách đơn giản để xem xét vấn đề này là thông qua Roth IRA, người lao động lớn tuổi có cơ hội chuyển các khoản tiết kiệm đã có trong môi trường chịu thuế sang một nơi mà thu nhập sẽ được miễn thuế. Các khoản đóng góp không nhất thiết phải từ việc làm, một cá nhân chỉ cần có thu nhập là đủ điều kiện để đóng góp. Lấy cùng một công nhân 73 tuổi, đã kết hôn kiếm được 15.000 đô la từ việc làm bán thời gian. Khoản đóng góp 7.000 đô la cho cả hai vợ chồng (14.000 đô la) có thể đến từ chứng chỉ tiền gửi (CD) sắp đến hạn hoặc từ một số khoản đầu tư chịu thuế khác. Chiến lược này có thể được thực hiện với ít rủi ro - vì các quy tắc cho phép rút tiền miễn thuế đối với các khoản đóng góp Roth IRA bất kỳ lúc nào.

Dưới đây là những lý do khác mà một công nhân lớn tuổi có thể muốn đóng góp cho Roth IRA.

• Roth IRA có thể là một cách để đóng góp nhiều hơn. Điều này sẽ hữu ích cho một người lao động toàn thời gian lớn tuổi đang tìm cách tiết kiệm số tiền tối đa trên cơ sở có lợi về thuế. Không có gì lạ khi những người lao động nằm trong kế hoạch do người sử dụng lao động tài trợ kiếm được quá nhiều để đủ điều kiện đóng góp được khấu trừ cho IRA truyền thống. Những người độc thân có tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi từ 64.000 đô la trở xuống có thể khấu trừ toàn bộ khoản đóng góp của họ cho năm 2019. Trên đó, các khoản khấu trừ bắt đầu giảm dần, kết thúc ở mức 74.000 đô la. Những người khai thác chung có thể có thu nhập lên đến 103.000 đô la cho khoản đóng góp được khấu trừ hoàn toàn cho IRA truyền thống, giảm dần đến giới hạn 123.000 đô la. Vì giới hạn thu nhập cho các khoản đóng góp của Roth về cơ bản cao hơn đáng kể, nên nhiều cá nhân hơn cũng có thể sử dụng nó.
• IRA của Roth có thể là một cách để đa dạng hóa thuế. Nhiều người lao động lớn tuổi đã tiết kiệm phần lớn khoản tiết kiệm hưu trí của họ trên cơ sở hoãn thuế. Điều này khiến họ rơi vào cảnh phải nghỉ hưu khi số tiền rút thêm đồng nghĩa với thu nhập chịu thuế nhiều hơn. Có một nguồn thu nhập hưu trí không phải chịu thuế sẽ giúp người về hưu có nhiều khả năng hơn trong việc lập kế hoạch thuế để giảm thiểu thuế.
• Roth IRA có thể là một cách thông minh về thuế để truyền thừa kế. Khi thu nhập được miễn thuế, bất kỳ số tiền nào không được chi tiêu trong thời gian nghỉ hưu đều có thể được phân phối miễn thuế cho những người thừa kế. Các quy tắc thường cho phép mở rộng phân phối trong suốt cuộc đời của người thụ hưởng, do đó, tài khoản có thể tiếp tục kiếm được nhiều khoản tăng trưởng miễn thuế ngay cả sau khi chủ sở hữu tài khoản qua đời.

Ai không nên đóng góp cho Roth IRA?

Người lao động lớn tuổi đi sau tiết kiệm khi nghỉ hưu, khả năng tiết kiệm hạn chế và có khả năng ở trong khung thuế thấp hơn khi nghỉ hưu thường tốt hơn tiết kiệm trên cơ sở được khấu trừ thuế. Đây là kiểu người sẽ được hưởng lợi nếu Quốc hội thông qua luật cho phép người lao động trên 70½ tuổi đóng góp cho IRA truyền thống. Người lao động lớn tuổi ngày nay vẫn có thể có cơ hội tiết kiệm trên cơ sở được hoãn thuế nếu họ đang làm việc trên 70 ½ tuổi và làm việc cho một chủ sử dụng lao động có chương trình 401 (k) hoặc nếu họ tự kinh doanh và muốn thiết lập một kế hoạch nghỉ hưu cho doanh nghiệp của họ.

Kết luận

Ngay cả khi không có Đạo luật AN TOÀN, vẫn có một số cách để người lao động lớn tuổi có thể hưởng lợi từ các kế hoạch nghỉ hưu được hưởng lợi từ thuế. Roth IRA là một trong những lựa chọn chưa được tận dụng, đặc biệt là đối với những người làm việc toàn thời gian và bán thời gian lớn tuổi, những người có thể sử dụng các khoản đóng góp của Roth để chuyển các khoản tiết kiệm hưu trí thành một phương tiện thuế hiệu quả hơn.

Người lao động lớn tuổi cũng nên xem xét các lựa chọn của họ theo kế hoạch nghỉ hưu do chủ cung cấp, và các cá nhân tự kinh doanh nên xem xét các lựa chọn để thiết lập kế hoạch nghỉ hưu cho doanh nghiệp của họ. Cũng cần phải nhận ra rằng có những cách hiệu quả khác để cải thiện an ninh hưu trí (như làm việc lâu hơn, hoãn lại An sinh xã hội hoặc giảm chi phí hưu trí) cũng là chìa khóa cho an ninh hưu trí.