Một trong những lợi thế lớn nhất của niên kim, hoãn thuế, có thể bị mất khi bất kỳ ai khác ngoài vợ / chồng được thừa kế một niên kim. Sau đó, tất cả các khoản thuế hoãn lại trên khoản lãi phải trả sớm hay muộn. Thông thường, tốt hơn là thanh toán cho họ muộn hơn là sớm hơn - và có nhiều cách khác nhau để làm điều đó.

Nếu những người hưởng lợi nhận số tiền thu được dưới dạng một lần hoặc thậm chí phân phối trong một vài năm, họ có thể bị đẩy vào khung thuế cao hơn. Đối với một niên kim có khoản lãi lớn chưa tính thuế, điều đó có thể có nghĩa là nhiều tiền sẽ được dùng để trả thuế thu nhập của tiểu bang và liên bang.

Đây là vấn đề chỉ dành cho những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng. Người phối ngẫu còn sống thường có thể giữ nguyên niên kim và tiếp tục hoãn thuế.

Hai lộ trình kế thừa hàng năm truyền thống

May mắn thay, có một cách ít được biết đến để người thụ hưởng không phải là vợ / chồng chia đều các khoản thanh toán và thuế, tiếp tục hưởng lợi từ việc hoãn thuế và do đó cuối cùng nhận được nhiều tiền hơn. Nhưng trước tiên, đây là hai cách chính mà mọi người thường nhận được tiền niên kim:

Giá trị mặc định là quy tắc năm năm. Theo đó, người thụ hưởng hoặc người thụ hưởng có năm năm để lấy số tiền thu được của niên kim. Họ có thể lấy chúng ra dần dần hoặc một lần duy nhất bất cứ lúc nào cho đến ngày giỗ thứ năm của chủ sở hữu.

Nhưng ngay cả một loạt năm phân phối bằng nhau cũng có những hạn chế về thuế. Một niên kim thường bao gồm cả tiền lãi và tiền gốc không chịu thuế. Thật không may, lợi nhuận được phân phối trước. Vì vậy, ví dụ:nếu niên kim có 50.000 đô la tiền lãi và 50.000 đô la tiền gốc, bạn sẽ không nhận được khoản tiền gốc miễn thuế cho đến khi bạn nhận được tất cả các khoản lãi.

Phương pháp thứ hai là niên kim hóa. Ở đây, người thụ hưởng chỉ đạo công ty bảo hiểm hủy số tiền thu được và biến tiền thành một dòng thu nhập - trong một khoảng thời gian nhất định hoặc suốt đời.

Bên cạnh thu nhập hàng tháng được đảm bảo, một lợi thế khác là được hoãn một phần thuế. Mỗi khoản thanh toán bao gồm cả lợi nhuận chịu thuế và lợi nhuận không chịu thuế của phí bảo hiểm - số tiền loại trừ. Niên kim hóa có thể là một lựa chọn tuyệt vời, nhưng bạn sẽ từ bỏ tính linh hoạt. Sau khi bạn đã hoàn tiền, sẽ không có giá trị tiền mặt. Bạn đã bỏ tiền để đổi lấy thu nhập lâu dài.

Nhập Niên kim

Bên cạnh quy tắc năm năm và cách tính niên kim, cách mới nhất mà mọi người có thể nhận tiền theo niên kim được gọi là thời hạn niên kim không đủ tiêu chuẩn. Không đủ điều kiện có nghĩa là niên kim không được giữ trong IRA hoặc một loại tài khoản hưu trí đủ tiêu chuẩn khác. Đây là một công cụ lập kế hoạch chưa được sử dụng nhiều, nhưng hiện nay nhiều công ty bảo hiểm đang cung cấp tùy chọn này.

Phương pháp kéo dài phức tạp hơn một chút nhưng đáng xem xét. Tại đây, người thụ hưởng nhận được các khoản thanh toán hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm dựa trên tuổi thọ của mình. Nếu có nhiều người thụ hưởng, mỗi người được tự do lựa chọn phương pháp của riêng mình.

Vì các khoản thanh toán được dàn trải, các hóa đơn thuế thu nhập hàng năm sẽ nhỏ hơn. Và thu nhập chịu thuế bổ sung ít có khả năng đẩy người nhận vào khung thuế cao hơn thu một lần. Số tiền còn lại trong niên kim tiếp tục được hoãn thuế.

Tính linh hoạt là một điểm cộng khác. Người thụ hưởng có thể hủy các khoản thanh toán bất kỳ lúc nào và nhận bất kỳ khoản nào còn lại dưới dạng một khoản tiền một lần.

Điều gì xảy ra nếu người thụ hưởng chết sớm? Ví dụ:giả sử tuổi thọ của người thụ hưởng là 20 năm, nhưng họ qua đời chỉ sau 10 năm. Người thụ hưởng kế thừa (chẳng hạn như cháu của chủ sở hữu ban đầu) có thể nhận số dư thanh toán còn lại. Đây là một lợi thế duy nhất của tùy chọn kéo dài.

Kết luận

Không có một phương pháp phân phối nào là tốt nhất cho tất cả mọi người. Bạn cần xem xét tình hình thuế và nhu cầu tài chính của mình và so sánh các lựa chọn trước khi quyết định.

Những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng có một năm kể từ ngày chủ sở hữu niên kim qua đời để thiết lập việc phân bổ căng thẳng. Chỉ thể nhân (không phải quỹ tín thác hoặc tổ chức từ thiện) mới có thể chọn tùy chọn kéo dài.