Dưới thời chính quyền mới của Biden, tổng thống đã nói rõ ý định của mình về khả năng thay đổi mã số thuế.
Tôi tin rằng sắp có tăng thuế; anh ấy đã nêu quan điểm của mình về thuế thu nhập và thuế thu nhập vốn cũng như số tiền miễn thuế bất động sản. Những yếu tố này sẽ thúc đẩy nhiều người khám phá các lựa chọn của họ.
Bạn nên làm gì khi lập kế hoạch bất động sản?
Ngày nay, có rất nhiều loại chiến lược lập kế hoạch khác nhau rất có ý nghĩa và mọi người nên suy nghĩ về việc thực hiện trước khi luật thuế thay đổi. Hãy cố gắng lập kế hoạch ngay bây giờ vì các cơ hội lập kế hoạch hôm nay rất thuận lợi, đặc biệt nếu bạn có tài sản mà bạn định tặng trong tương lai.
Câu hỏi đặt ra là bạn định tặng họ ở đâu?
Thuế bất động sản phải trả khi Bố Mẹ qua đời khi tài sản cuối cùng được chuyển cho con hoặc cháu. Trong hầu hết các trường hợp, tài sản được chuyển giao hoàn toàn, không ủy thác, có nghĩa là tài sản được phân phối miễn phí và rõ ràng khỏi mọi sự giám sát và trực tiếp cho người thụ hưởng. Séc được thực hiện để trả cho người thụ hưởng hoặc tài sản được đứng tên người thụ hưởng và người thụ hưởng làm theo ý mình với tài sản thừa kế.
Vấn đề là nếu bạn chuyển nhượng tài sản hoàn toàn, bạn đang phải chịu thuế bất động sản thế hệ thứ hai. Và nếu bạn cố gắng chuyển trực tiếp tài sản cho cháu của mình, bạn có thể phải chịu một bộ thuế thứ ba được gọi là thuế chuyển nhượng bỏ qua thế hệ (GSTT). Đó là tình thế tiến thoái lưỡng nan. Hầu hết những người tôi giao dịch với những người muốn đưa cháu của họ vào kế hoạch của họ chỉ không nhận ra rằng những tài sản đó có thể phải chịu một khoản thuế khác.
Ngày nay, nếu bạn sở hữu Công ty hợp danh hữu hạn gia đình (FLP) hoặc Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC), có thể sở hữu bất động sản hoặc có danh mục vốn chủ sở hữu lớn, những tài sản này mang lại cơ hội tặng quà và chuyển nhượng tài sản to lớn. Bạn thậm chí không cần phải từ bỏ quyền kiểm soát những tài sản này, bạn chỉ cần muốn cung cấp cho gia đình mình vào một ngày nào đó trong tương lai và luôn bảo vệ chúng.
Nếu bạn tin rằng, “Là cha mẹ, chúng ta không bao giờ ngừng trở thành cha mẹ ngay cả khi chúng ta đã ra đi”, thì kiểu lập kế hoạch này là dành cho bạn. Câu hỏi đặt ra là bạn tặng tài sản của mình cho thực thể nào có ý nghĩa? Đề nghị của tôi là bạn sử dụng tín thác triều đại. Loại ủy thác này đã nổi tiếng bởi các gia đình giàu có như DuPonts, Fords, Carnation và Kennedys, nhưng nó là một công cụ hữu hiệu để mọi người sử dụng.
Quỹ tín thác triều đại được tạo ra để chuyển của cải từ thế hệ này sang thế hệ khác mà không phải chịu các loại thuế quà tặng, di sản và / hoặc GSTT miễn là tài sản vẫn còn trong quỹ tín thác, dựa trên luật hiện hành của tiểu bang. Ngoài ra, quỹ tín thác của triều đại có thể bảo vệ những tài sản đó khỏi các chủ nợ, vợ / chồng ly hôn và các vấn đề khác.
Rất nhiều người sử dụng quỹ tín thác bảo hiểm nhân thọ không thể hủy ngang (ILIT) và họ chuyển giao tài sản không bị ủy thác khi qua đời. Và hầu hết các quỹ tín thác còn sống đều được chuyển giao theo cùng một cách mà không có lợi ích khi được giữ trong các quỹ tín thác.
Tại sao không chuyển giao tài sản trong niềm tin và bảo vệ tài sản đó? Bạn không lấy đi bất cứ thứ gì của con mình và tất cả những gì bạn đang làm là thêm một lớp bảo vệ tài sản và bảo vệ chúng cho các thế hệ sau.
Trong hầu hết các trường hợp, bố và mẹ đều tạo dựng được niềm tin của vương triều. Nó có thể bao gồm hầu hết mọi loại tài sản - bảo hiểm nhân thọ, bất kỳ loại chứng khoán nào bạn muốn tặng, lợi ích hợp tác giới hạn, v.v. - ngoài các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện. Các tài sản được giữ trong quỹ ủy thác và khi người cấp qua đời, quỹ ủy thác có thể tự động chia nhỏ thành nhiều khoản ủy thác mới mà bạn đã đặt tên cho những người thụ hưởng trong quỹ ủy thác. Đây là tín thác huyết thống.
Vì vậy, nếu bạn có ba người con, nó sẽ chia thành ba quỹ tín thác mới, chia đều tài sản cho ba người. Khi mỗi đứa con qua đời, quỹ tín thác lại chia nhỏ cho con cái (cháu của bạn) trong các quỹ tín thác tương ứng của chúng, và một lần nữa tài sản được chia thành các phần bằng nhau.
Quỹ tín thác cung cấp các quyền hạn rộng rãi cho y tế, phúc lợi, duy trì và hỗ trợ. Vì vậy, con cái có thể sử dụng tiền khi chúng cho là phù hợp, đầu tư hoặc lấy ra thu nhập, v.v. Quỹ tín thác được bảo vệ, và tất cả tài sản và sự tăng trưởng của chúng được giữ trong quỹ tín thác đó sẽ tránh được thuế di sản khi được cấu trúc chính xác. Bạn phải có một người được ủy thác hoặc đồng ủy thác, và một luật sư lập kế hoạch di sản đủ điều kiện để soạn thảo và thực hiện các tài liệu.
Bao gồm cả bảo hiểm nhân thọ trong quỹ tín thác của bạn sẽ tăng tính thanh khoản trong tương lai của hợp đồng và có nhiều cách khác nhau để thanh toán bảo hiểm nhân thọ trong quỹ tín thác này thông qua các tùy chọn tặng quà khác nhau có sẵn.
Giả sử bạn có một công ty trách nhiệm hữu hạn sở hữu bất động sản và bạn muốn chuyển bất động sản đó cho con cái vào một ngày nào đó trong tương lai. Tại sao không tặng cổ phiếu thành viên không quản lý của cùng một công ty TNHH đó cho quỹ tín thác và cho phép những cổ phiếu đó tạo ra đủ thu nhập để mua bảo hiểm nhân thọ trong quỹ tín thác? Hãy suy nghĩ về điều này:Bạn đang sử dụng một tài sản được ưu đãi về thuế và đòn bẩy - bảo hiểm nhân thọ - và bây giờ làm cho nó được miễn thuế cho các thế hệ sau. Bảo hiểm nhân thọ là một phương tiện rất hiệu quả cho việc lập kế hoạch chuyển giao của cải. Ưu điểm bổ sung của việc lập kế hoạch này:không phải khai thuế quà tặng hàng năm và không yêu cầu thư Crummey. Khi bạn tặng tài sản cho bảo hiểm nhân thọ hoặc các món quà hoàn toàn khác, bạn sử dụng một chiếc xe có tên là quà tặng Crummey (được đặt tên theo đối tượng của vụ kiện thuế mang tính bước ngoặt vào năm 1968), nếu không, bạn có thể bị đánh thuế đối với món quà đó.
Nếu bạn muốn bảo vệ con cái, con cái của họ và chắt của bạn, và cung cấp cho họ, hãy đặt niềm tin vương triều lại với nhau, mua bảo hiểm nhân thọ và bạn đang trên con đường của mình.
Dan Dunkin đã đóng góp cho bài viết này.
Dịch vụ tư vấn đầu tư được cung cấp thông qua Laurel Wealth Advisors Inc., một Cố vấn Đầu tư đã Đăng ký. Niên kim là các sản phẩm bảo hiểm có thể bị giới hạn, phí chuyển trả, thời gian giữ hoặc phí rút tiền trước hạn, tùy theo nhà cung cấp dịch vụ mà thay đổi. Người đi xe thường là tùy chọn và có thêm một chi phí liên quan. Niên kim không được ngân hàng hoặc FDIC bảo hiểm. Đầu tư có rủi ro, bao gồm cả khả năng mất gốc. Mọi đề cập đến quyền lợi bảo vệ, an toàn, bảo mật, thu nhập trọn đời thường đề cập đến các sản phẩm bảo hiểm cố định, không bao giờ là chứng khoán hoặc sản phẩm đầu tư. Bảo lãnh sản phẩm bảo hiểm và niên kim được hỗ trợ bởi sức mạnh tài chính và khả năng chi trả yêu cầu của công ty bảo hiểm phát hành .
