Bạn có phải là chủ doanh nghiệp tự kinh doanh đang tìm kiếm một cách hiệu quả về chi phí để giảm thuế và giúp bạn tiết kiệm cho việc nghỉ hưu không?
Nếu điều đó phù hợp với hồ sơ của bạn thì việc mở IRA SEP (Trợ cấp nhân viên được đơn giản hóa) có thể là một tài khoản hưu trí tốt để bắt đầu cho công việc kinh doanh của bạn.
Khi tôi đang nghiên cứu xem đâu sẽ là kế hoạch nghỉ hưu tốt nhất để thiết lập cho bản thân khi tôi lần đầu tiên tự kinh doanh, tôi đã thu hẹp nó giữa SEP IRA và Solo 401k.
Cả hai đều cho phép giới hạn đóng góp rất thuận lợi, nhưng chi phí quản lý và sự dễ dàng thiết lập đã khiến SEP IRA trở thành câu trả lời dễ dàng.
Nếu bạn đang cân nhắc việc mở SEP IRA cho doanh nghiệp của mình, thì đây là những điều bạn cần biết về các quy tắc và giới hạn đóng góp của SEP IRA và việc mở nó dễ dàng như thế nào.
Cũng giống như IRA truyền thống hoặc 401k, các khoản đóng góp của bạn là tiền thuế và có thể làm giảm đáng kể thu nhập chịu thuế của bạn.
Bạn đóng góp đô la trước thuế cho SEP IRA và điều đó có tác dụng giảm hóa đơn thuế của bạn. Tiền trong IRA được hoãn thuế và doanh nghiệp của bạn không phải trả bất kỳ khoản thuế nào đối với thu nhập IRA. Tài sản có thể được đầu tư theo nhiều cách.
Các quy tắc IRA truyền thống được áp dụng. Khi bạn rút tiền từ SEP IRA để nghỉ hưu, bạn phải trả thuế thu nhập thông thường cho nó. (Nếu bạn rút tài sản SEP IRA trước 59½ tuổi, bạn có thể sẽ được đánh giá 10% hình phạt, với một số ngoại lệ.)
Một phần thưởng lớn cho các chủ doanh nghiệp là bạn không bắt buộc phải đóng góp cho SEP IRA mỗi năm. Ngoài ra, bạn không phải nhập một số tiền nhất định. Sự linh hoạt này là vô giá đối với một chủ doanh nghiệp có thu nhập ròng biến động hàng năm.
Ngoài ra, bạn không phải tuân theo thời hạn IRA điển hình để đóng góp:ngày 15 tháng 4. Nếu bạn nộp đơn gia hạn thuế, bạn có thể đợi cho đến khi đó để đóng góp.
Vào năm 2021, bạn có thể đóng góp tối đa 25% tiền bồi thường của một nhân viên đủ điều kiện, lên đến giới hạn 58.000 đô la. Số tiền đó tăng thêm 1.000 đô la so với năm 2020. Mặc dù mức tăng đó có vẻ tối thiểu, nhưng theo thời gian, nó sẽ có tác động khá lớn đến việc nghỉ hưu của bạn.
Các khoản đóng góp bổ sung được cho phép đối với những nhân viên lớn tuổi hơn, nâng tổng số tiền đóng góp từ $ 6.500 lên đến $ 64.500. Dựa trên quy tắc 25% ngưỡng thu nhập phải là 232.000 đô la , nhưng nó không hoàn toàn đơn giản. Thu nhập đủ điều kiện thực tế tối đa cho năm 2021 là $ 290,000.
Bây giờ tôi chỉ nói rằng bạn có thể đóng góp 25% thu nhập của mình, lên đến tổng thu nhập là $ 290,000. Nhưng 290.000 đô la ở mức 25% sẽ là 72.250 đô la, điều này không đúng. Và đó là lúc mà mức đóng góp tối đa sẽ phức tạp hơn một chút.
Theo tính toán phức tạp của IRS, để đưa ra số tiền đóng góp 25%, trước tiên bạn phải khấu trừ số tiền đóng góp khỏi thu nhập của mình. Hiểu chưa?
Đối với những bạn theo học toán, hiệu quả là - 20%. Đó là cách bạn nhận được khoản đóng góp tối đa là 58.000 đô la cho thu nhập 290.000 đô la.
Bằng cách trừ đi 58.000 đô la từ 290.000 đô la, bạn nhận được 232.000 đô la. Và nếu bạn nhân 25% với 232.000 đô la, bạn sẽ đạt được mức đóng góp tối đa là 58.000 đô la. Tôi đã nói rằng phép tính là phức tạp và ý tôi là vậy. Nhưng vì mục đích của chúng tôi, bạn nên giả định rằng bạn có thể đóng góp 20% thu nhập của mình cho SEP IRA. (Nếu bạn muốn tìm hiểu sâu về cách hoạt động của điều này, hãy xem công thức IRS để tính toán đóng góp.)
| YEAR | ĐÓNG GÓP TỐI ĐA HÀNG NĂM | BỒI THƯỜNG ĐƯỢC YÊU CẦU TỐI ĐA |
|---|---|---|
| 2021 | 58.000 đô la | $ 290,000 |
| 2020 | $ 57,000 | 285.000 đô la |
| 2019 | 56.000 đô la | 280.000 đô la |
| 2018 | $ 55,000 | 275.000 đô la |
| 2017 | 54.000 đô la | 270.000 đô la |
| 2016 | 54.000 đô la | 270.000 đô la |
| 2015 | 53.000 đô la | 265.000 đô la |
| 2014 | 52.000 đô la | 260.000 đô la |
| 2013 | 51.000 đô la | 255.000 đô la |
| 2012 | 50.000 đô la | 250.000 đô la |
| 2011 | 49.000 đô la | 245.000 đô la |
| 2010 | 49.000 đô la | 245.000 đô la |
| 2009 | 49.000 đô la | 245.000 đô la |
Nếu bạn có nhân viên, thì với điều kiện họ vượt qua một loạt bài kiểm tra, bạn sẽ phải đóng góp tỷ lệ phần trăm tương tự cho họ - chỉ dựa trên mức lương của họ - không phải của bạn. Nói chung, nhân viên của một doanh nghiệp nhỏ đủ điều kiện nhận SEP IRA nếu họ:
Tuy nhiên, IRS tuyên bố rằng người sử dụng lao động “có thể sử dụng các yêu cầu ít hạn chế hơn để xác định một nhân viên đủ điều kiện.” Nhân viên được bảo hiểm bởi hợp đồng công đoàn có thể bị loại khỏi SEP, cũng như những người nước ngoài không cư trú không kiếm được thu nhập từ doanh nghiệp của bạn. Tất cả các nhân viên đủ điều kiện phải tham gia SEP, bao gồm cả công nhân bán thời gian và thời vụ cũng như nhân viên qua đời, nghỉ việc hoặc bị cho thôi việc hoặc sa thải trong năm.
Để thiết lập SEP IRA, trước tiên bạn cần chọn người được ủy thác cho chương trình. Đó có thể là một ngân hàng, một nhóm quỹ tương hỗ, một công ty môi giới đầu tư đa dạng hoặc một tài khoản đầu tư được quản lý.
Sau đó phải thực hiện ba bước bổ sung:
Người được ủy thác chương trình có thể giúp bạn với tất cả các bước thiết lập. Văn bản thỏa thuận phải bao gồm tên của người sử dụng lao động cũng như các yêu cầu để nhân viên có thể tham gia. Nó cũng phải bao gồm một công thức phân bổ và có chữ ký của bạn hoặc một quan chức có trách nhiệm khác trong doanh nghiệp của bạn.
IRS thậm chí còn cung cấp Biểu mẫu 5305-SEP, Thỏa thuận đóng góp tài khoản hưu trí cho cá nhân dành cho nhân viên được đơn giản hóa cho mục đích này, mặc dù biểu mẫu này không cần phải được nộp cho IRS. Nếu bạn không muốn sử dụng 5305, người được ủy thác mà bạn chọn để quản lý kế hoạch gần như chắc chắn có định dạng tài liệu riêng cho bạn.
Sau khi người được ủy thác và thỏa thuận bằng văn bản đã được thiết lập, bạn phải cung cấp cho bất kỳ nhân viên nào những điều sau:
Quan trọng: Bạn cũng phải cung cấp cho nhân viên của mình một bản sao của Mẫu 5305-SEP đã điền đầy đủ thông tin, hoặc thỏa thuận bằng văn bản khác được sử dụng, cũng như các hướng dẫn cho biểu mẫu. Nó không được coi là được thông qua cho đến khi mỗi nhân viên được cung cấp các thông tin sau:
Bạn và mỗi nhân viên của bạn sẽ nhận được một tuyên bố từ người được ủy thác chương trình tại thời điểm bạn đóng góp lần đầu tiên và ít nhất là hàng năm sau đó. Người được ủy thác cũng phải cung cấp lời giải thích bằng ngôn ngữ đơn giản về bất kỳ khoản phí hoặc hoa hồng nào mà họ sẽ tính đối với số tiền rút khỏi chương trình.
Kế hoạch có thể được thiết lập muộn nhất là vào ngày đáo hạn của tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp của năm mà bạn muốn thiết lập kế hoạch, bao gồm cả việc nộp đơn gia hạn nếu cần.
Nếu bạn đang ở vị trí để mở SEP IRA thì bạn chắc chắn nên làm. Đây là một trong những kế hoạch nghỉ hưu tự kinh doanh tốt nhất hiện có.
Dưới đây là ba lý do tại sao kế hoạch này nổi bật hơn tất cả các kế hoạch khác:
Ở mức 58.000 đô la hoặc 64.500 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, SEP IRA đưa ra một trong những giới hạn đóng góp cao nhất có thể. Con số này cao hơn nhiều so với những gì bạn có thể nhận được với IRA truyền thống hoặc Roth, hoặc IRA ĐƠN GIẢN. Hãy nghĩ xem bạn có thể tích lũy danh mục đầu tư hưu trí bảy con số với mức đóng góp đó mỗi năm nhanh như thế nào?
Bằng cách đóng góp 58.000 đô la mỗi năm, với lợi tức đầu tư 7% mỗi năm, kế hoạch của bạn có thể vượt qua 1 triệu đô la chỉ trong 12 năm. Điều đó có nghĩa là nếu bạn bắt đầu SEP IRA ở tuổi 30, bạn sẽ trở thành triệu phú vào năm 42 tuổi, chỉ với kế hoạch nghỉ hưu của bạn.
Hãy tiến thêm một bước nữa. Nếu bạn tiếp tục mô hình đóng góp như vậy cho đến khi 50 tuổi, bạn sẽ có gần 2,3 triệu đô la chỉ sau 20 năm đóng góp. Đó có vẻ giống như một công thức để nghỉ hưu sớm, bạn có nghĩ vậy không?
Nhưng vượt qua quá trình xây dựng danh mục đầu tư nhanh chóng, chúng ta hãy xem xét một lợi thế chính khác của SEP IRA - khả năng khấu trừ thuế. $ 58,000 là một khoản giảm đáng kể trong thu nhập chịu thuế của bạn. Giả sử rằng bạn đang ở trong khung thuế 22% đối với thuế thu nhập liên bang và 6% đối với thuế thu nhập tiểu bang, bạn sẽ tiết kiệm được 16.240 đô la tiền thuế thu nhập mỗi năm.
Nếu bạn có nhân viên trong doanh nghiệp của mình hoặc bạn có kế hoạch để họ tiếp tục làm việc, SEP IRA có thể dễ dàng tiếp nhận họ. Nhưng có một vấn đề bất cập trong việc thêm nhân viên vào SEP IRA. Vì nó là IRA, như trong một cá nhân tài khoản hưu trí, bạn có thể tài trợ cho chương trình, nhưng mỗi nhân viên trong chương trình sẽ phải mở tài khoản của riêng mình.
Đó là một sự bất tiện nhỏ, nhưng sẽ cho phép bạn dễ dàng chuyển đổi từ trạng thái người hành nghề duy nhất sang có nhân viên hưởng trợ cấp hưu trí. Và trong thị trường việc làm ngày nay, đưa ra một kế hoạch nghỉ hưu hào phóng là một yêu cầu ảo để thu hút những tài năng tốt nhất đến với doanh nghiệp của bạn.
Và bạn có tin hay không, thực sự có một lợi ích phụ cho các tài khoản riêng biệt. Vì mỗi nhân viên sẽ có một tài khoản đứng tên riêng của mình, nên mỗi nhân viên sẽ chịu trách nhiệm về các lựa chọn đầu tư được thực hiện trong tài khoản của họ. Điều đó sẽ giúp bạn với tư cách là người sử dụng lao động không có bất kỳ trách nhiệm nào trong việc lựa chọn và quản lý các khoản đầu tư trong từng gói riêng lẻ.
Sự kết hợp của việc tích lũy thời gian nghỉ hưu nhanh chóng, khả năng khấu trừ thuế lớn và khả năng thêm nhân viên vào kế hoạch, khiến SEP IRA gần như trở nên kỳ diệu. Nếu bạn đang tìm kiếm một kế hoạch nghỉ hưu cho doanh nghiệp của mình, bạn có trách nhiệm kiểm tra kỹ lưỡng kế hoạch này.
Mở SEP IRA cũng dễ dàng như mở một tài khoản đầu tư thông thường. Bạn có thể mở một trong những kế hoạch này với sự trợ giúp của hầu hết mọi cố vấn tài chính hoặc tổ chức tài chính. Một số nhà cung cấp yêu thích của tôi bao gồm:
Betterment là một cố vấn robot cung cấp tài khoản SEP IRA. Một cố vấn robot cho phép bạn trả lời một loạt câu hỏi ngắn để xác định khả năng chấp nhận rủi ro của bạn, sau đó lấy thông tin đó và thực hiện tất cả các khoản đầu tư cho bạn. Thay vì phải đăng nhập định kỳ và cân bằng lại danh mục đầu tư của bạn, Betterment sẽ cân bằng lại cho bạn và giúp bạn thoát khỏi các khoản đầu tư đang hoạt động kém hiệu quả. Đối với bất kỳ ai muốn có một phương pháp hữu ích cho SEP IRA của họ, Betterment cung cấp một giải pháp tuyệt vời với chi phí rất thấp.
M1 Finance là một cố vấn rô-bốt sáng tạo cho phép bạn tham gia vào các khoản đầu tư hưu trí của mình. Nếu bạn là cá nhân tự kinh doanh hoặc chủ doanh nghiệp nhỏ và bạn muốn sự tiện lợi của cố vấn robot với quyền kiểm soát tài khoản tự quản lý, thì M1 có thể là một lựa chọn tuyệt vời cho SEP IRA của bạn. Bạn có thể đóng góp đến 70 1/2 tuổi, tại thời điểm đó, có các phân phối bắt buộc.
Với phí tư vấn bằng không, lời khuyên của chuyên gia và quản lý tài khoản tự động, M1 Finance khiến việc đầu tư để nghỉ hưu trở nên dễ dàng. Mặc dù không cần đặt cọc để mở tài khoản M1, nhưng yêu cầu ban đầu là $ 500 để bắt đầu đầu tư vào SEP IRA.
Các khoản đầu tư M1, được gọi là bánh nướng, bao gồm tối đa 100 ETF và cổ phiếu. M1 đã tạo ra 60 chiếc bánh cho các mục tiêu đầu tư được nhắm mục tiêu, nhưng bạn cũng có thể tạo ra chiếc bánh của riêng mình.
Ally Invest là một nền tảng đầu tư tuyệt vời cho các tài khoản SEP IRA trên ít nhất hai mặt trận.
Đầu tiên là chi phí. Ally Invest không có phí hàng năm và hoa hồng là 0 đô la cho mỗi giao dịch, đây là mức thấp nhất trong ngành. Thứ hai là bản thân nền tảng đầu tư. Nó có tất cả các công cụ và tài nguyên bạn cần nếu bạn muốn sử dụng tài khoản của mình để giao dịch tích cực. Có các lựa chọn đầu tư hầu như không giới hạn, bao gồm và đặc biệt là giao dịch quyền chọn. Họ cũng cung cấp giao dịch kéo dài nhiều giờ, cho phép bạn thực hiện các giao dịch lên đến 1 ½ giờ cho thị trường mở cửa và tối đa một giờ sau khi thị trường đóng cửa.
Ally Invest là một nền tảng đầu tư hoàn hảo cho nhà đầu tư tự kinh doanh và đặc biệt nếu bạn là một nhà kinh doanh năng động. Nhưng họ cũng cung cấp một số tùy chọn tài khoản được quản lý với mức phí rất hợp lý. Điều đó có nghĩa là bạn có thể quản lý một phần tiền của mình một cách chuyên nghiệp, trong khi bạn thực hiện lộ trình DIY với phần còn lại trong tài khoản của mình.
TD Ameritrade nằm trong danh sách này vì một lý do và đó là ETF. Mặc dù quy trình bắt đầu tài khoản của bạn dễ dàng như bất kỳ công ty môi giới trực tuyến nào khác, nhưng họ cung cấp một tính năng khiến chúng trở nên khác biệt; GIAO DỊCH ETF MIỄN PHÍ . TD Ameritrade cung cấp hơn 100 quỹ giao dịch trao đổi mà bạn có thể giao dịch miễn phí. Đây là đề nghị hào phóng nhất của bất kỳ công ty môi giới trực tuyến nào. Nếu bạn muốn một cách không tốn kém để đầu tư các khoản đầu tư SEP IRA của mình thì TD Ameritrade cung cấp cho bạn một cách tiếp cận thực hành mà không tính phí.
E * TRADE là một nền tảng đầu tư tuyệt vời cho các nhà đầu tư dài hạn - đây thực sự là những gì bạn muốn có cho kế hoạch nghỉ hưu. Và vì họ cung cấp hầu như mọi loại kế hoạch đầu tư và kế hoạch hưu trí có sẵn, bạn có thể có nhiều tài khoản với cùng một nhà môi giới.
Phí giao dịch của họ là 0 đô la và họ cung cấp 2.700 quỹ tương hỗ không tải, không tính phí giao dịch. Chúng cũng là một trong những nền tảng tốt hơn khi nói đến cấp độ dịch vụ. Bạn có thể nhận được nhiều hoặc ít sự trợ giúp của nhà môi giới với tài khoản và các hoạt động giao dịch của mình tùy theo lựa chọn. Nếu bạn muốn có một tài khoản được quản lý hoàn toàn, có thể có được điều đó thông qua E * TRADE Capital Management.
Bạn thậm chí có thể có các kế hoạch nghỉ hưu khác tại doanh nghiệp của mình ngoài SEP IRA và bạn có thể thiết lập SEP IRA cho doanh nghiệp nhỏ của mình ngay cả khi bạn đang tham gia vào một kế hoạch nghỉ hưu khác tại một công ty khác.
Các chủ sở hữu độc quyền, quan hệ đối tác và tập đoàn đều có thể tạo SEP. Trên thực tế, họ có thể đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế hàng năm lên đến 500 đô la trong ba năm đầu tiên của kế hoạch, số tiền này có thể được áp dụng cho chi phí khởi động của kế hoạch.
Vì vậy, nếu bạn có một doanh nghiệp nhỏ hoặc tự làm việc và bạn muốn có một kế hoạch nghỉ hưu phù hợp với tương lai của mình mà không gặp nhiều phức tạp, SEP IRA có thể phù hợp với bạn.
