Người sử dụng lao động khu vực tư nhân từng cung cấp cho người lao động lương hưu truyền thống, thường là các kế hoạch phúc lợi được xác định, đã khuyến khích mọi người làm lương hưu vào các kế hoạch có lợi về thuế như tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) và 401 (k) s. Nếu bạn đang xem xét một động thái như vậy, điều quan trọng là phải hiểu các tùy chọn của bạn, ưu và nhược điểm của từng tùy chọn và các quy tắc liên quan đến thuế về việc di chuyển như vậy. Tuy nhiên, trước khi bạn làm bất cứ điều gì, hãy cân nhắc làm việc với một cố vấn tài chính, người có thể giúp bạn đưa ra những lựa chọn tốt nhất.
Trong suốt những năm 1980, 60% các công ty thuộc khu vực tư nhân cung cấp cho người lao động các kế hoạch lương hưu truyền thống, thường là các kế hoạch phúc lợi được xác định. Nhiều năm trôi qua và nhân viên không còn ở lại làm việc cùng một công ty suốt đời, kế hoạch lợi ích đã xác định đang đi theo con đường của con khủng long. Ngày nay, chỉ 4% công ty tư nhân đưa ra các kế hoạch lợi ích xác định.
Khi các công ty thuộc khu vực tư nhân ngừng kế hoạch lương hưu truyền thống, họ đã khuyến khích người lao động thực hiện chuyển đổi lương hưu sang IRA. Một số đã thay thế kế hoạch phúc lợi đã xác định bằng kế hoạch đóng góp xác định 401 (k). Họ đã khuyến khích người lao động chuyển tiền lương hưu của họ sang 401 (k) mới hoặc bắt đầu chuyển tiền lương hưu sang IRA.
Câu trả lời ngắn gọn cho câu hỏi này là có hoặc chính xác hơn, thường là. Một số tiểu bang đã chuyển từ lương hưu trợ cấp xác định sang chương trình 401 (k) cho giáo viên trường công của họ và không cho phép chuyển tiền lương hưu sang IRA. Tuy nhiên, đối với hầu hết mọi người, loại hình chuyển đổi lương hưu này có thể thực hiện được và thường được chủ nhân của họ khuyến khích, đặc biệt nếu họ sắp kết thúc chương trình phúc lợi đã xác định của mình.
Bạn phải đáp ứng hai điều kiện để chuyển tiền lương hưu của mình cho IRA. Đầu tiên là chương trình lương hưu mà bạn hiện đang tham gia phải là “chương trình dành cho nhân viên đủ tiêu chuẩn” tuân theo các quy tắc của Sở Thuế vụ (IRS). Nếu những đóng góp của bạn cho kế hoạch đã được hoãn thuế, thì rất có thể là như vậy. Điều kiện thứ hai là bạn phải rời công ty, sau khi nghỉ hưu hoặc hoàn cảnh khác, hoặc công ty của bạn phải kết thúc chương trình lương hưu. Để an toàn, hãy liên hệ với quản trị viên gói của bạn trước khi bạn bắt đầu bất kỳ chuyển tiền nào.
Theo IRS, bạn có thể chuyển kế hoạch lương hưu đủ điều kiện sang bất kỳ loại tài khoản hưu trí nào. Tuy nhiên, ngay cả khi việc chuyển tiền của bạn đáp ứng các yếu tố được xem xét là một chương trình đủ điều kiện và nếu bạn rời công ty hoặc công ty sắp kết thúc chương trình lương hưu, thì vẫn có những yếu tố khác mà bạn nên xem xét khi quyết định có chuyển chương trình lương hưu của mình cho IRA hay không.
Đầu tiên, bạn thường có nhiều lựa chọn đầu tư hơn trong IRA hơn là trong kế hoạch hưu trí của công ty. Bạn có thể chọn các khoản đầu tư của riêng mình, cân nhắc khả năng chấp nhận rủi ro của cá nhân, mục tiêu đầu tư và thời gian. Các loại đầu tư sẽ bao gồm cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ, nhưng bạn không chỉ giới hạn ở những loại đó.
Khi nào bạn dự định nghỉ hưu? Theo kế hoạch lương hưu của công ty, bạn có thể nhận một khoản phân phối từ tài khoản hưu trí của mình ở tuổi 55. Nếu bạn chuyển tiền lương hưu sang IRA, bạn sẽ phải đợi cho đến khi bạn 59,5 tuổi để thực hiện việc phân phối miễn phí. Hình phạt là 10% nếu bạn thực hiện phân phối trước 59.5. Có những ngoại lệ cho quy tắc này. Nếu bạn có đủ chi phí học tập, chi phí y tế hoặc nếu bạn là người mua nhà lần đầu, bạn có thể rút tiền mà không bị phạt
Bạn có thể tránh phải trả thuế khi chuyển khoản nếu lương hưu của bạn được chuyển cho IRA truyền thống. Bạn chỉ phải trả thuế khi bạn thực hiện rút tiền nếu việc rút tiền được chuyển đến IRA truyền thống. Điều này khác với Roth IRA. Nếu bạn thiết lập Roth IRA, bạn phải trả thuế khi tiền lương hưu được chuyển sang.
Nhiều chương trình hưu trí truyền thống cho phép bạn vay tiền nếu bạn cần đến 50% giá trị lương hưu của mình. Tùy chọn này không khả dụng khi bạn chuyển tiền lương hưu của mình vào IRA.
Các quỹ trong kế hoạch hưu trí truyền thống được các chủ nợ an toàn trong trường hợp khó khăn về tài chính hoặc thậm chí phá sản. IRA của bạn, hoặc ít nhất một phần của nó, có thể bị thu giữ trong trường hợp phá sản. Kiểm tra các chính quyền tiểu bang riêng lẻ của bạn để xem các quy tắc của họ liên quan đến số lượng IRA của bạn có thể bị tịch thu.
Kế hoạch lương hưu của công ty có bao gồm việc phân phối cổ phiếu của công ty không? Một số kế hoạch bao gồm cổ phiếu công ty và một số thì không. Nếu kế hoạch của bạn bao gồm cổ phiếu của công ty, bạn có thể muốn đợi cho đến khi bạn nghỉ hưu và ở trong khung thuế thấp hơn, để thực hiện phân phối. Nếu bạn nhận việc phân phối cổ phiếu công ty này trước 59,5 tuổi, bạn phải trả thuế cho việc phân phối của mình theo thuế suất thông thường cộng với khoản phạt 10%. Nếu bạn 59,5 tuổi khi thực hiện phân phối này, bạn sẽ không phải trả 10% hình phạt. Bạn sẽ trả thuế theo tỷ lệ thông thường trên cơ sở chi phí và thuế thu nhập vốn dài hạn đối với phần còn lại của khoản tăng giá khi cổ phiếu được bán.
Có, bạn vẫn có thể làm việc. Nhưng hãy nhớ rằng một trong những điều kiện để chuyển lương hưu vào IRA là nếu công ty sắp kết thúc chương trình lương hưu, bạn vẫn có thể làm việc ở đó. Nhưng nếu không, thì bạn không thể chuyển qua IRA của mình và tiếp tục làm việc với công ty hiện tại của mình. Bạn có thể nghỉ hưu và bắt tay vào một sự nghiệp encore hoặc làm việc trong nền kinh tế hợp đồng biểu diễn.
Nếu công ty của bạn sắp kết thúc chương trình hưu trí phúc lợi đã xác định, bạn phải quyết định có bắt đầu chuyển tiền lương hưu sang IRA hay không. Việc cân nhắc đầu tiên là bạn muốn nhận một khoản niên kim hàng tháng hay một khoản tiền một lần. Sau khi bạn đưa ra quyết định đó, bạn phải tuân theo các quy tắc về chuyển đổi. Tiếp theo, hãy xem xét các yếu tố giảm thiểu khác phải là một phần của quá trình ra quyết định của bạn. Cuối cùng, nếu bạn quyết định chuyển tiền lương hưu của mình cho IRA, hãy tuân theo các quy tắc của IRS trong thư để bạn không phải chịu trách nhiệm thuế. Nó phải là một sự kiện trung lập về thuế.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / designer491, © iStock.com / Aero17, © iStock.com / Drazen Zigic
