Gần đây, có một bất ngờ thú vị dành cho các nhà đầu tư vào Quỹ trái phiếu siêu ngắn Franklin.

Vào tháng 1 năm 2020, AMC đã bỏ túi khoản đầu tư vào trái phiếu Vodafone Idea.

Vào tháng 6 năm 2020, Vodafone Idea thực hiện thanh toán lãi suất cho các trái phiếu này và bạn sẽ nhận được một số khoản thanh toán. Vào ngày 10 tháng 7 năm 2020, trái phiếu Vodafone Idea Ltd. 8,25% đáo hạn và chương trình Franklin đã nhận được khoản thanh toán đầy đủ cho trái phiếu nói trên. AMC đã chuyển biên nhận hợp lệ cho các nhà đầu tư. Do tài chính của Vodafone Idea đang bị kéo dài và sự tồn tại của nó dường như đang bị đe dọa do cuộc chiến pháp lý về phí AGR, đây là một sự cứu trợ không nhỏ cho các nhà đầu tư.

Lưu ý :Việc bỏ túi bên phát hành trái phiếu Vodafone Idea không liên quan đến việc kết thúc một số chương trình MF nợ Franklin, bao gồm Quỹ Franklin Ultra Short Bond, vào tháng 4 năm 2020. Vodafone Idea đã hoàn trả đầy đủ các khoản phí cho kế hoạch và AMC đã chuyển tiền vào tài khoản của bạn và đóng tất cả các đơn vị trong danh mục đầu tư riêng biệt.

Tiền của bạn trong Franklin Funds tại thời điểm kết thúc các kế hoạch này vẫn bị kẹt. Hiện có một số thách thức pháp lý đối với toàn bộ cuộc tập trận.

Đọc :Side-pocketing là gì? Nó giúp ích như thế nào?

Số tiền thu được từ Danh mục đầu tư tách biệt siêu ngắn Franklin sẽ bị đánh thuế như thế nào?

Tôi đã viết chi tiết về việc đánh thuế tiền thu được từ danh mục đầu tư riêng biệt trong bài đăng này.

Tóm lại:

1. Thanh toán từ các danh mục riêng biệt được thực hiện thông qua việc mua lại các đơn vị.
2. Chi phí mua lại trong danh mục riêng biệt sẽ =NAV của tài sản gặp khó khăn ngay trước khi bỏ túi bên cạnh / NAV của Quỹ ngay trước khi bỏ túi bên
3. Thời gian nắm giữ sẽ được tính từ ngày mua ban đầu chứ không phải từ ngày bỏ túi.

Tôi đã giải thích tất cả các bước thông qua một minh họa trong bài đăng này.

Cách Franklin AMC xử lý việc hạ cấp trái phiếu Vodafone Idea khiến ít nhất phần tính toán lãi vốn trở nên khá đơn giản.

Vào tháng 1 năm 2020, quỹ Franklin Ultra Short Bond đã xóa toàn bộ giá trị của trái phiếu Vodafone Idea về 0 (sau kết quả pháp lý bất lợi về phí AGR và trước khi hạ cấp) và NAV đã giảm hơn 4% trong một ngày. Sau một vài ngày, trái phiếu Vodafone Idea đã bị hạ cấp và khoản tiếp xúc đã được bỏ túi.

Do đó, ngay trước khi bỏ túi, NAV của trái phiếu gặp khó khăn trong danh mục đầu tư bằng 0. Do đó, chi phí mua lại các đơn vị trong danh mục riêng biệt trong trường hợp này sẽ được coi là bằng không (Tham khảo pt.2).

Do đó, toàn bộ số tiền thu được từ Quỹ trái phiếu Franklin Ultra Short-8,25% Vodafone Idea-Segregated portfolio sẽ được coi là lãi vốn.

Thu nhập vốn dài hạn hay ngắn hạn?

Tùy thuộc vào mức thuế thu nhập cận biên của bạn, điều này có thể khá quan trọng.

Đối với nhà đầu tư trong khung thuế 30%, khoản thu nhập vốn này (nếu đó là ngắn hạn ) sẽ bị đánh thuế là 30% (trước thuế và phụ phí áp dụng). Ngược lại, nếu lãi vốn dài hạn thì khoản này sẽ bị đánh thuế 20% sau khi lập chỉ mục. Tùy thuộc vào mức Chỉ số Lạm phát Chi phí (CII) do Chính phủ công bố, điều này có thể thay đổi. Dựa vào kinh nghiệm gần đây (lạm phát thấp), con số này có thể vào khoảng 10-15%. Thuế và phụ phí sẽ được tính thêm.

Vì chúng ta đang nói về một quỹ nợ, lợi nhuận thu được sẽ được coi là ngắn hạn nếu thời gian nắm giữ lên đến 3 năm. Lợi nhuận thu được sẽ được coi là thu nhập vốn dài hạn nếu thời gian nắm giữ trên 3 năm.

Tham khảo pt. 3 trong phần trước.

Ngày mua các đơn vị trong danh mục riêng biệt sẽ là ngày mua vào quỹ chính. Hãy cho chúng tôi hiểu với sự trợ giúp của một ví dụ.

Tình huống 1

Bạn đã đầu tư vào Franklin Ultra Short Bond vào ngày 15 tháng 7 năm 2016.

Tiếp xúc với Ý tưởng Vodafone đã được chuyển sang danh mục đầu tư riêng biệt vào ngày 24 tháng 1 năm 2020.

Trong trường hợp này, ngày mua lại các đơn vị trong danh mục riêng sẽ là ngày 15 tháng 7 năm 2016 (chứ không phải ngày 24 tháng 1 năm 2020).

Ngày bán sẽ là ngày mua lại các đơn vị. Trong trường hợp này, là ngày 15 tháng 6 năm 2020 đối với khoản thanh toán lãi cho tháng trước và ngày 10 tháng 7 năm 2020 đối với khoản thanh toán gần đây hơn.

Vì chi phí mua lại bằng 0 và thời gian nắm giữ là hơn 3 năm, toàn bộ số tiền thu được từ quỹ Franklin Ultra Short Bond sẽ được coi là thu nhập vốn dài hạn và bị đánh thuế tương ứng.

Tình huống 2

Bạn đã đầu tư vào Franklin Ultra Short Bond vào ngày 15 tháng 7 năm 2018.

Ngày mua lại sẽ là ngày 15 tháng 7 năm 2018.

Vì thời gian nắm giữ dưới 3 năm nên khoản thu được sẽ được coi là vốn ngắn hạn.

Các tình huống khác

Bạn đã đầu tư vào ngày 25 tháng 6 năm 2017 .

Khoản thanh toán (do Vodafone Idea trả lãi suất) vào ngày 15 tháng 6 năm 2020 sẽ được coi là thu nhập vốn ngắn hạn.

Khoản thanh toán (do Vodafone Idea đã thanh toán toàn bộ tiền gốc và lãi) vào ngày 10 tháng 7 năm 2020 sẽ được coi là thu nhập vốn dài hạn.

Là một nhà đầu tư, việc xác định thời hạn nắm giữ có thể trở nên khá phức tạp, đặc biệt là bạn đã mua hoặc bán vào quỹ nhiều lần. Bạn phải quyết định cho mỗi khoản đầu tư vào quỹ xem các đơn vị kết quả trong danh mục đầu tư riêng biệt là dài hạn hay ngắn hạn. Quy đổi quỹ tương hỗ hoạt động trên cơ sở Xuất trước (FIFO). Do đó, nếu bạn cũng đang bán hàng, hãy sẵn sàng dành nhiều thời gian hơn để tìm hiểu tất cả dữ liệu.

Ngoài ra, bạn có thể tải xuống báo cáo lãi vốn từ trang web Franklin hoặc sử dụng phần mềm đầu tư hoặc bên thứ ba để tính toán nghĩa vụ thuế của mình.