Thuế bất động sản phải trả cho chủ nhà hàng năm. Theo thời gian, bản thân hóa đơn thuế có thể thay đổi khi giá trị được đánh giá của ngôi nhà của bạn thay đổi, và các khoản thu cho trường học, đường xá và các công trình công cộng khác tăng lên và giảm xuống. Việc bỏ qua các khoản thanh toán thuế bất động sản có thể dẫn đến việc mất nhà của bạn do bị ép buộc bán, mặc dù quy trình này hơi khác so với quy trình tịch thu tài sản do nợ thế chấp.
Theo luật, cơ quan thuế quận hoặc thành phố có thẩm quyền yêu cầu quyền thế chấp đối với bất động sản đã đến hạn nộp thuế tài sản. Nếu thuế chưa được thanh toán, cơ quan cũng có thể bán hoặc đấu giá quyền giữ lại thuế cho một bên thứ ba, do đó có quyền thu thuế quá hạn cộng với lãi suất theo tỷ lệ do luật tiểu bang quy định hoặc theo tỷ lệ đã được trả giá tại cuộc đấu giá. Nếu chủ sở hữu bất động sản không thanh toán khoản thuế đến hạn trong thời hạn hoàn lại giới hạn , người cầm giữ sau đó có thể tịch thu ngôi nhà và có quyền sở hữu.
Thời gian sử dụng thay đổi theo tiểu bang. Ví dụ:Illinois, thực thi thời hạn hoàn lại quyền thế chấp là ba năm, trong đó tiền lãi từ các khoản thuế chưa thanh toán được tích lũy với tỷ lệ 36 phần trăm mỗi năm.
Một số tiểu bang cung cấp hành động có thể đổi được chứ không phải là tiền thuế. Trong thỏa thuận này, nhà đầu tư trả trước thuế tài sản quá hạn và đổi lại được cấp chứng thư đối với tài sản đó. Nếu sau đó chủ nhà trả các khoản thuế, thì số tiền này bao gồm tiền phạt thể hiện lợi tức đầu tư cho người mua chứng thư. Một lần nữa, thời hạn đổi lại khác nhau tùy theo tiểu bang - và trong một số trường hợp, bất động sản đó có phải là nhà ở hợp pháp của chủ sở hữu hay không. Ví dụ, đối với bất động sản không có nhà ở ở Texas, thời gian đổi lại là sáu tháng tương đối ngắn. Trạng thái Lone Star không yêu cầu tịch thu nhà - quyền sở hữu tự động chuyển nhượng cho người có chứng thư vào cuối thời hạn đổi.
Một số tiểu bang cho phép cơ quan thuế tài sản tịch thu nhà trực tiếp nếu thuế chưa được thanh toán. Ở Michigan, luật tiểu bang cho phép bất kỳ cơ quan thuế công nào - tiểu bang hoặc địa phương - yêu cầu thế chấp tài sản sau 35 ngày trôi qua sau khi hóa đơn cuối cùng được gửi cho chủ nhà. Đối với thuế tài sản, chủ nhà sẽ nộp tài sản cho cơ quan vào năm thứ hai của lần vi phạm pháp luật thuế. Quy trình tịch thu nhà bắt đầu sau ngày 31 tháng 3 của năm thứ ba, trong một quy trình được thực hiện bởi Đơn vị chính phủ cưỡng chế Michigan.
Chủ nhà có thể có quyền truy đòi pháp lý rất hạn chế đối với hoặc kháng cáo về việc tịch thu thuế tài sản. Các lựa chọn kháng cáo khác nhau tùy theo tiểu bang, nhưng vào thời điểm nợ thuế tài sản, các hành động như khiếu nại thẩm định không công bằng không có khả năng làm đình trệ quá trình. Tuy nhiên, bằng cách tuyên bố phá sản, chủ nhà có thể được cấp lưu trú tự động điều đó sẽ tạm dừng các hoạt động thu tiền của tất cả các chủ nợ tư nhân và công cộng. Điều này sẽ cho chủ nhà vi phạm có cơ hội kiếm tiền tốt trong một thỏa thuận dưới sự giám sát của tòa án. Nhưng phá sản sẽ không giải quyết được các khoản nợ thuế - bằng cách này hay cách khác, tình hình thuế phải được giải quyết, nếu không tài sản sẽ bị tịch thu.
