Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của một công ty cho thấy các luồng tiền vào và ra trong một kỳ kế toán. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ so sánh cho thấy các khoản tiền này trong hai hoặc nhiều kỳ liên tiếp trong các cột cạnh nhau. Phân tích theo chiều dọc của báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy mỗi dòng tiền vào hoặc ra dưới dạng tỷ lệ phần trăm của tổng dòng tiền vào để so sánh tỷ lệ phần trăm của một thời kỳ. Bạn có thể tạo báo cáo lưu chuyển tiền tệ so sánh cho thấy phân tích theo chiều dọc để so sánh số tiền và tỷ lệ đô la giữa các thời kỳ và xác định phần nào mỗi khoản mục đóng góp vào dòng tiền của công ty.
Tìm tổng dòng tiền vào từ các hoạt động kinh doanh được liệt kê ở cuối phần hoạt động kinh doanh của báo cáo lưu chuyển tiền tệ gần đây nhất của một công ty. Ngoài ra, hãy tìm từng dòng tiền được liệt kê trong suốt phần còn lại của báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy các luồng tiền vào không có dấu ngoặc đơn và các luồng tiền ra có dấu ngoặc đơn. Ví dụ:giả sử một báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy 100.000 đô la tổng dòng tiền vào từ các hoạt động kinh doanh, 5.000 đô la từ việc bán các khoản đầu tư và 15.000 đô la từ các khoản vay ngắn hạn.
Tính tổng của từng dòng tiền vào để xác định tổng số dòng tiền vào trong kỳ kế toán. Ví dụ, hãy tính tổng số tiền 100.000 đô la trong tổng dòng tiền vào từ các hoạt động kinh doanh, 5.000 đô la từ việc bán các khoản đầu tư và 15.000 đô la từ các khoản vay ngắn hạn. Con số này tương đương với 120.000 đô la tổng dòng tiền vào.
Chia mỗi số tiền được liệt kê trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho số đô la của tổng dòng tiền vào và nhân kết quả của bạn với 100 để tính mỗi số tiền theo tỷ lệ phần trăm của tổng dòng tiền vào. Ví dụ:nếu thu nhập ròng là 95.000 đô la, hãy chia 95.000 đô la cho 120.000 đô la, bằng 0,79. Nhân số này với 100, bằng 79 phần trăm. Dòng tiền ra sẽ dẫn đến tỷ lệ phần trăm âm.
Viết từng kết quả phần trăm, bao gồm số âm trong dấu ngoặc đơn, bên cạnh mỗi số tiền tương ứng trong cột bên phải của số tiền hiện có trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Cột này hiển thị phần đóng góp của mỗi khoản mục vào tổng dòng tiền vào. Ví dụ:viết "79 phần trăm" vào cột bên phải của số tiền đô la thu nhập ròng là 95.000 đô la.
Ghi từng số tiền từ báo cáo lưu chuyển tiền tệ của kỳ trước vào cột bên phải tỷ lệ phần trăm trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ gần đây nhất. Viết mỗi số tiền trên cùng một dòng với mỗi số tiền tương ứng được liệt kê trên bảng sao kê gần đây nhất.
Tính tổng dòng tiền vào của các lượng đô la từ thời kỳ trước. Sau đó, chia từng số tiền từ kỳ trước cho kết quả của bạn để tính từng số tiền theo tỷ lệ phần trăm của tổng dòng tiền vào từ thời kỳ đó.
Viết từng kết quả tỷ lệ phần trăm, kèm theo số âm trong dấu ngoặc đơn, bên cạnh mỗi số đô la tương ứng trong cột bên phải số đô la của kỳ trước. Điều này cho thấy phân tích theo chiều dọc và so sánh của báo cáo lưu chuyển tiền tệ từ hai kỳ.
