Cả kế hoạch hưu trí và kế hoạch 403 (b) đều là những kế hoạch hưu trí có lợi về thuế được thiết kế để mang lại lợi ích cho người lao động. Cơ cấu của hai sản phẩm tài chính này rất khác nhau. Các kế hoạch hưu trí truyền thống hơn các kế hoạch 403 (b), và về cơ bản dựa vào sự hào phóng của người sử dụng lao động để cung cấp phúc lợi cho nhân viên. Dù tốt hơn hay tệ hơn, nhân viên có nhiều quyền kiểm soát hơn đối với những đóng góp và việc thực hiện các kế hoạch 403 (b) của họ so với các kế hoạch lương hưu.

Các khoản đóng góp

Các khoản đóng góp cho kế hoạch lương hưu chỉ do người sử dụng lao động thực hiện. Còn được gọi là một kế hoạch phúc lợi được xác định, một kế hoạch lương hưu có nghĩa là trả một số tiền cụ thể hàng tháng cho nhân viên khi nghỉ hưu. Số tiền thanh toán thường dựa trên mức lương của nhân viên, tuổi và số năm làm việc cho chủ lao động. Người sử dụng lao động nhận được khoản khấu trừ thuế cho những đóng góp cho kế hoạch và thu nhập được hoãn thuế.

Kế hoạch 403 (b) là một loại kế hoạch đóng góp xác định được thiết kế đặc biệt cho các tổ chức được miễn thuế, nhân viên trường công và các bộ trưởng. Nhân viên có thể chọn giữ lại một phần tiền lương của họ và nộp trực tiếp vào kế hoạch trước khi chúng bị đánh thuế. Người sử dụng lao động có quyền lựa chọn, nhưng không có nghĩa vụ, thay mặt nhân viên đóng góp vào kế hoạch.

Tùy chọn đầu tư

Với kế hoạch lương hưu truyền thống, người lao động không có quyền quyết định đối với việc đầu tư tiền như thế nào. Công ty thực hiện tất cả các khoản đóng góp cho kế hoạch, vì vậy nó có toàn quyền quyết định đầu tư với các quỹ đó. Vì kế hoạch hưu trí hứa hẹn sẽ thực hiện một số khoản thanh toán nhất định cho nhân viên khi nghỉ hưu, họ thường được đầu tư vào các khoản đầu tư thận trọng, chi phí thấp, có xu hướng hoạt động tốt hơn các nhà đầu tư bình thường. Tuy nhiên, một số kế hoạch hưu trí bị thiếu vốn, điển hình là do quản lý kém. Trong một số trường hợp, một kế hoạch sẽ cắt giảm quyền lợi hoặc thậm chí không thành công, dẫn đến việc Công ty bảo lãnh quyền lợi hưu trí , một cơ quan chính phủ, chịu trách nhiệm thanh toán.

Nếu bạn tham gia vào kế hoạch 403 (b), bạn phải chịu trách nhiệm về cách bạn muốn đầu tư tiền của mình, chứ không phải là người sử dụng lao động của bạn. Các kế hoạch 403 (b) điển hình cung cấp nhiều loại quỹ tương hỗ và niên kim mà bạn có thể chọn để đầu tư quỹ của mình. Số tiền bạn nhận được khi nghỉ hưu dựa trên cách các quỹ của bạn hoạt động như thế nào chứ không phải dựa trên số tiền mà người sử dụng lao động sẽ trả cho bạn. Mặc dù điều này có thể mang lại lợi ích cho bạn nếu bạn là một nhà đầu tư khôn ngoan, nhưng không có gì đảm bảo , từ công ty của bạn hoặc từ bất kỳ cơ quan chính phủ nào, khi nhận bất kỳ khoản tiền nào từ gói 403 (b) của bạn khi nghỉ hưu.

Bản phân phối

Hầu hết các kế hoạch lương hưu truyền thống bắt đầu thanh toán khi bạn đến tuổi 65. Một số kế hoạch cho phép phân phối khi bạn đã đủ 55 tuổi với một số điều kiện nhất định, chẳng hạn như đã làm việc tại công ty ít nhất 10 năm. Nếu bạn thực hiện việc phân phối lương hưu sớm, bạn có thể sẽ nhận được một khoản thanh toán hàng tháng nhỏ hơn so với khi bạn đã đợi đủ tuổi nghỉ hưu. Tiền lương hưu gần như luôn luôn bị đánh thuế.

Với kế hoạch 403 (b), bạn thường có thể rút tiền sau khi đến tuổi 59 1/2 hoặc trong trường hợp bạn chết hoặc tàn tật. Nếu bạn rời bỏ công việc của mình, bạn cũng có thể phân phối hoặc chuyển tiền của mình vào một kế hoạch khác có lợi về thuế, chẳng hạn như IRA. Một số kế hoạch cũng cho phép phân phối khó khăn, được IRS định nghĩa là "nhu cầu tài chính nặng nề và tức thời." Cũng như đối với các kế hoạch hưu trí, các khoản phân bổ từ các kế hoạch 403 (b) hoàn toàn phải chịu thuế.