Thuế suất liên bang đối với tiền lương hưu là thuế suất thuế thu nhập thông thường của bạn; tuy nhiên, bạn sẽ chỉ bị đánh thuế trong phạm vi mà bạn không đóng góp bất kỳ đô la sau thuế nào vào quỹ hưu trí. Điều này cũng đúng đối với thuế đánh vào IRA và phân phối 401 (k) được thực hiện sau khi nghỉ hưu. Trợ cấp An sinh Xã hội chỉ bị đánh thuế nếu bạn có thu nhập khác vượt quá số tiền nhất định.

Mẹo

Các khoản thanh toán lương hưu bị đánh thuế như thu nhập thông thường trừ khi bạn đã đóng góp tiền sau thuế vào khoản tiền lương hưu khi bạn đang làm việc. Trợ cấp An sinh Xã hội chỉ bị đánh thuế nếu bạn kiếm được một số tiền nhất định từ các nguồn khác.

Hưu trí là gì?

Lương hưu, còn được gọi là kế hoạch phúc lợi đã xác định , là các tài khoản hưu trí do người sử dụng lao động thiết lập cho nhân viên hứa hẹn một khoản thanh toán cụ thể khi nghỉ hưu. Trong lịch sử, nhân viên không đóng góp vào lương hưu; tuy nhiên, hiện đã có các kế hoạch cho phép nhân viên đóng góp.

Các kế hoạch hưu trí tư nhân thường thanh toán dựa trên năm công tác , và điều này bao gồm các kế hoạch công đoàn. Các kế hoạch lương hưu công, là các kế hoạch lương hưu cho nhân viên chính phủ, chẳng hạn như nhân viên bưu điện và nhân viên thực thi pháp luật, cũng dựa trên số năm phục vụ nhưng có thể trả nhiều hơn.

Nói chung, lương hưu hứa hẹn rằng, nếu bạn làm việc trong một số năm tối thiểu, bạn sẽ nhận được một số tiền nhất định hàng tháng sau khi nghỉ hưu.

An sinh xã hội là gì?

An sinh xã hội là một hệ thống do chính phủ liên bang tạo ra để giảm bớt căng thẳng của cuộc Đại suy thoái. Đạo luật An sinh Xã hội được ký thành luật vào năm 1935 như một cách cung cấp thu nhập cho người cao tuổi khi họ không còn khả năng làm việc.

An sinh xã hội được tài trợ bởi sự đóng góp của người lao động. Khi bạn kiếm được tiền lương, tỷ lệ phần trăm của các khoản lương đó được nộp vào quỹ An sinh xã hội. Khi bạn nghỉ hưu, bạn sẽ nhận được phân phối hàng tháng dựa trên số tiền bạn đã đóng góp trong cuộc đời của mình.

An sinh xã hội cũng cung cấp các quyền lợi cho những người bị tàn tật và không thể làm việc hoặc bị hạn chế về khả năng làm việc của họ.

Thuế Thu nhập Liên bang đối với Lương hưu và An sinh Xã hội

Lương hưu không phải là một hình thức hỗ trợ của chính phủ. Khi nói đến thuế, lương hưu bị đánh thuế theo cách giống như các quỹ hưu trí khác như IRA và tài khoản 401 (k). Thu nhập từ lương hưu bị đánh thuế là thu nhập thông thường .

Mặt khác, An sinh xã hội bị đánh thuế theo mức tăng dần tùy thuộc vào mức thu nhập bạn có từ tất cả các nguồn.

Đánh thuế đối với Lương hưu do Chủ lao động tài trợ hoàn toàn

Lương hưu thông thường hoàn toàn do chủ lao động của bạn tài trợ hoàn toàn phải chịu thuế và bạn phải trả thuế suất thuế thu nhập thông thường. Nếu bạn không trả bất kỳ khoản tiền nào vào lương hưu trong suốt cuộc đời của mình, toàn bộ quyền lợi hưu trí của bạn là thu nhập chịu thuế. Điều này có nghĩa là nếu bạn không đóng góp cụ thể hoặc chủ nhân của bạn không lấy bất kỳ khoản tiền nào từ tiền lương hưu của bạn, thì mọi thứ bạn nhận được khi nghỉ hưu đều phải chịu thuế. Nếu séc lương hưu hàng tháng của bạn là 1.000 đô la mỗi tháng, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập thông thường trên 1.000 đô la mỗi tháng.

Đánh thuế đối với lương hưu do nhân viên tài trợ một phần

Một số quỹ hưu trí cho phép nhân viên đóng góp vào quỹ. Các khoản đóng góp vào quỹ hưu trí có thể được thực hiện trước thuế hoặc sau thuế.

Các khoản đóng góp trước thuế được tính ra khỏi lương gộp, do đó làm giảm thu nhập chịu thuế cho người lao động. Khi các khoản tiền này được hoàn trả khi nghỉ hưu, chúng sẽ bị đánh thuế theo thuế suất thông thường .

Các khoản đóng góp sau thuế được thực hiện từ lương ròng, sau khi các khoản thuế đã được khấu trừ. Nếu bạn đóng góp vào lương hưu của mình từ các quỹ trước thuế, bạn sẽ bị đánh thuế đối với các khoản phân phối của mình; nếu bạn đóng góp từ quỹ sau thuế, bạn sẽ không bị đánh thuế vì bạn đã trả thuế trước khi đóng góp.

Thuế phạt đối với việc phân phối lương hưu sớm

Tuổi nghỉ hưu chính thức theo IRS để phân phối quỹ hưu trí là 59 1/2. Nếu nghỉ hưu sớm trước khi đạt 59 tuổi rưỡi, bạn có thể phải trả 10 phần trăm hình phạt về phân phối lương hưu của bạn ngoài thuế thu nhập thông thường.

Hình phạt nghỉ hưu sớm 10 phần trăm không áp dụng nếu:

• Bạn đã nghỉ hưu sớm do thương tật toàn bộ và vĩnh viễn.
• Bạn đang nhận tiền trợ cấp vì bạn là người thụ hưởng của một người tham gia chương trình đã qua đời.
• Bạn đã nghỉ hưu trong hoặc sau năm bạn 55 tuổi.
• Bạn đã chọn để nhận các khoản thanh toán lương hưu của mình trong một kế hoạch Thanh toán Định kỳ Đáng kể Công bằng. Gói SEPP cho phép bạn chọn nhận các khoản thanh toán định kỳ của mình với số tiền bằng nhau mỗi kỳ dựa trên các tính toán IRS cụ thể.
• Bạn đã rời bỏ công việc của mình sau sinh nhật lần thứ 55 của mình.

Đánh thuế Thu nhập An sinh Xã hội

Thu nhập An sinh xã hội bạn nhận được khi nghỉ hưu chỉ bị đánh thuế một phần, nếu có , tùy thuộc vào thu nhập của bạn từ các nguồn khác.

Nếu bạn độc thân và tổng thu nhập của bạn là 25.000 đô la trở xuống hoặc nếu bạn đã kết hôn nộp hồ sơ chung và tổng thu nhập của bạn là 32.000 đô la trở xuống, thì thu nhập An sinh xã hội của bạn không phải chịu thuế . Điều này đúng cho dù quyền lợi của bạn dành cho hưu trí hay tàn tật, cũng như trợ cấp cho người sống sót.

Nếu bạn độc thân và tổng thu nhập của bạn từ 25.000 đô la đến 34.000 đô la, lên đến 50 phần trăm các phúc lợi An sinh Xã hội của bạn có thể bị đánh thuế. Nếu bạn đã kết hôn nộp hồ sơ chung và thu nhập của bạn từ $ 32,000 đến $ 44,000, thì tối đa 50 phần trăm lợi ích của bạn có thể bị đánh thuế.

Lên đến 85 phần trăm các phúc lợi An sinh Xã hội của bạn có thể bị đánh thuế nếu bạn độc thân và thu nhập của bạn vượt quá 34.000 đô la hoặc nếu bạn đã kết hôn nộp hồ sơ chung và thu nhập của bạn vượt quá 44.000 đô la.

Nếu An sinh xã hội của bạn bị đánh thuế, nó sẽ bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường.

Khung thuế thu nhập thông thường năm 2020

Hệ thống thuế của Hoa Kỳ quy định việc đánh thuế theo mức thu nhập bình thường. Mức thu nhập cao hơn bị đánh thuế ở mức cao hơn. Nếu tiền lương hưu hoặc thu nhập từ An sinh xã hội của bạn bị đánh thuế, nó sẽ bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường, giống như thu nhập từ một công việc.

Đối với năm tính thuế 2020, thuế suất cho một người là:

• 10 phần trăm của $ 9.875 thu nhập đầu tiên.
• 12% tổng thu nhập từ $ 9,875 đến $ 40,125.
• 22% tổng thu nhập từ $ 40.125 đến $ 85.525.
• 24% tổng thu nhập từ 85.525 đô la đến 163.300 đô la.
• 32 phần trăm của tất cả thu nhập từ 163.300 đô la đến 207.350 đô la.
• 35% tổng thu nhập từ $ 207.350 đến $ 518.400.
• 37% của tất cả thu nhập trên $ 518.400.

Nếu bạn độc thân và nguồn thu nhập duy nhất của bạn vào năm 2020 là lương hưu và bạn nhận được 2.500 đô la mỗi tháng từ quỹ hưu trí của mình, thì thu nhập hàng năm của bạn là 30.000 đô la. Bạn sẽ phải trả 10 phần trăm thuế cho $ 9,875 (987,50 đô la) đầu tiên và 12 phần trăm thuế cho 20,125 đô la (2,415 đô la) còn lại với tổng số thuế là 3,402,50 đô la.

Đối với một cặp vợ chồng, thuế suất là:

• 10 phần trăm của 19.750 đô la thu nhập đầu tiên.
• 12% tổng thu nhập từ 19.750 đô la đến 80.250 đô la.
• 22% tổng thu nhập từ 80.250 đô la đến 171.050 đô la.
• 24 phần trăm của tất cả thu nhập từ 171.050 đô la đến 326.600 đô la.
• 32 phần trăm của tất cả thu nhập từ 326.600 đô la đến 414.700 đô la.
• 35% tổng thu nhập từ $ 414,700 đến $ 622,050.
• 37% tổng thu nhập trên $ 622.050.

Đối với cá nhân nộp hồ sơ là chủ hộ, thuế suất là:

• 10 phần trăm của 14.100 đô la thu nhập đầu tiên.
• 12% tổng thu nhập từ 14.100 đô la đến 53.700 đô la.
• 22% tổng thu nhập từ $ 53.700 đến $ 85.500.
• 24% tổng thu nhập từ 85.500 đô la đến 163.300 đô la.
• 32 phần trăm của tất cả thu nhập từ 163.300 đô la đến 207.350 đô la.
• 35% tổng thu nhập từ $ 207.350 đến $ 518.400.
• 37% của tất cả thu nhập trên $ 518.400.