Hiểu được sự khác biệt giữa SEP IRA và Roth IRA là rất quan trọng để đưa ra quyết định lập kế hoạch nghỉ hưu sáng suốt. Làm thế nào để biết được những khác biệt này có thể nâng cao sự an toàn và thịnh vượng tài chính lâu dài của bạn?
Nói tóm lại, có nhiều loại tài khoản hưu trí cá nhân hoặc IRA.
Hai phiên bản có sẵn là SEP-IRA và Roth IRA. Vậy chúng là gì? Và, bạn có thể chọn cái này hay cái kia không? – hoặc thậm chí cả hai?
Trên thực tế, một độc giả đã gửi câu hỏi chính xác này:
"Tôi có câu hỏi về SEP &Roth IRA. Nếu chủ lao động của tôi không cung cấp bất kỳ loại phúc lợi hưu trí nào. Nhưng tôi có Roth của riêng mình và từ IRA Rollover của công việc trước đây. Tôi thường xuyên đóng góp cho Roth IRA của mình.Ngoài ra, tôi cũng muốn đóng góp cho SEP hoặc IRA đơn giản. Bạn có thể đóng góp từng kế hoạch mà không bị phạt không?
Ngoài ra, tôi cũng trên 50 tuổi. Cách tốt nhất để đóng góp cho IRA nói trên mà không bị phạt là gì?”
-Shodhan
Hãy cùng tìm hiểu sâu hơn và xem xét kỹ hơn về SEP IRA so với bí ẩn Roth IRA.
Mục đích là giúp bạn thấy được ưu điểm – và nhược điểm – của từng loại để bạn có thể đưa ra quyết định sáng suốt về việc lựa chọn nào sẽ là lựa chọn phù hợp cho bạn.
Kế hoạch Hưu trí Nhân viên Đơn giản hóa, hay gọi tắt là “SEP IRA”, là một phần IRA, kế hoạch lương hưu một phần. Phần IRA là nó hoạt động giống như cách IRA truyền thống thực hiện.
Nhưng mặt lương hưu là nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp và có nhân viên, bạn có thể đưa những người lao động đó vào kế hoạch.
Từ "đơn giản hóa" được bao gồm trong tên vì SEP IRA dễ thiết lập và quản lý hơn các kế hoạch lương hưu truyền thống, như kế hoạch 401(k).
Bạn có thể thiết lập SEP IRA chỉ trong ba bước:
1. Thực hiện thỏa thuận bằng văn bản để cung cấp phúc lợi cho tất cả nhân viên đủ điều kiện.
2. Cung cấp cho nhân viên những thông tin nhất định về thỏa thuận.
3. Thiết lập tài khoản IRA cho từng nhân viên.
Bước cuối cùng yêu cầu một số giải thích bổ sung. Không giống như hầu hết các kế hoạch lương hưu của người sử dụng lao động, tất cả những người tham gia đều không được bao gồm trong một kế hoạch duy nhất .
Sau khi kế hoạch được thiết lập, mỗi người tham gia – bao gồm cả bạn – sẽ có tài khoản IRA của riêng mình. Tài khoản có thể được thiết lập với ngân hàng, công ty bảo hiểm hoặc nhà môi giới đầu tư đủ điều kiện.
Vì SEP IRA là IRA nên nó có thể tự quản lý và đầu tư vào bất kỳ loại tài sản nào mà IRS không cấm.
Bạn cũng có thể thiết lập SEP IRA cho riêng mình nếu bạn tự kinh doanh và không có nhân viên. Nhưng điều đó sẽ mang lại cho bạn sự linh hoạt trong việc thêm nhân viên nếu bạn quyết định thuê họ sau này.
Và việc bạn đưa ra một số kế hoạch nghỉ hưu sẽ là động lực để mọi người làm việc cho bạn.
Trong hầu hết các khía cạnh, SEP IRA giống như IRA truyền thống trên steroid:
>> Liên quan:Quy tắc phân phối IRA SEP
SEP IRA có một lợi ích quan trọng về thuế tuy không được nhiều người chú ý nhưng lại rất lớn.
Các khoản đóng góp của SEP IRA không phải chịu thuế FICA (An sinh xã hội và Medicare) hoặc thuế thất nghiệp liên bang (FUTA).
Ví dụ:kế hoạch 401(k) không có cùng lợi thế. Bạn sẽ phải trả cả thuế FICA và FUTA trên toàn bộ thu nhập của mình, bao gồm cả khoản đóng góp vào kế hoạch 401(k).
QUAN TRỌNG:SEP IRA là một trong số ít các chương trình hưu trí không cung cấp "khoản đóng góp bắt kịp" cho những người tham gia trên 50 tuổi. Giới hạn đóng góp tối đa là 72.000 USD bất kể tuổi tác của bạn.
IRA truyền thống và Roth có giới hạn đóng góp cố định hàng năm. Điều này không xảy ra với SEP IRA.
Số tiền tối đa bạn có thể đóng góp cho SEP IRA dựa trên thu nhập của bạn. Bạn có thể đóng góp tới 25% thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh của mình, tối đa là 72.000 USD cho năm 2026.
“SEP IRA thường là một cấu trúc phù hợp cho một doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt là một chủ sở hữu duy nhất và cho phép người sử dụng lao động đóng góp tới 25% tiền lương của nhân viên,”
đưa ra lời khuyên cho Jacqueline Reeves, Giám đốc điều hành của Bell Rock Capital LLC"Các khoản đóng góp của SEP IRA là trước thuế. Tùy thuộc vào cấu trúc kế hoạch, SEP IRA có thể cho phép nhân viên đóng góp giống như họ có thể đóng góp cho IRA truyền thống."
Nhưng việc tính toán khoản đóng góp không đơn giản như việc lấy 25% thu nhập ròng của bạn. Trước khi áp dụng 25% vào thu nhập của bạn, trước tiên bạn phải khấu trừ số tiền đóng góp.
Tất nhiên, điều này thật khó hiểu, nhưng kết quả cuối cùng là bạn sẽ đóng góp 20% thu nhập ròng của mình một cách hiệu quả.
Hãy làm một ví dụ, giả sử thu nhập tối đa cho phép.
Tổng số tiền thù lao từ doanh nghiệp của bạn là 305.000 USD. Nếu bạn nhân 305.000 USD với 25%, bạn sẽ nhận được 76.250 USD. Nhưng bạn sẽ bị giới hạn đóng góp không quá 72.000 USD trong năm.
Trên thực tế, phép tính trông như thế này:
Thu nhập ròng 305.000 USD, trừ đi khoản đóng góp 72.000 USD =239.000 USD X 25% =59.750 USD
Vì vậy, nếu bạn đang tìm cách tính toán nhanh để xác định khoản đóng góp SEP IRA được phép của mình, chỉ cần sử dụng 20% thu nhập ròng của doanh nghiệp bạn.
Khuyến nghị của tôi là bạn nên thuê CPA để xử lý việc chuẩn bị thuế thu nhập nếu bạn có IRA SEP. Điều đó đặc biệt đúng nếu bạn có nhân viên tham gia vào kế hoạch.
Vẫn còn một vấn đề phức tạp khác. Ngoài việc khấu trừ khoản đóng góp của chính bạn vào SEP IRA trước khi tính toán, bạn cũng phải giảm một nửa thu nhập đó bằng một nửa thuế tư doanh của mình.
Vâng, hãy thuê CPA!
Nếu SEP IRA của bạn bao gồm nhân viên, bạn phải sử dụng cùng một tỷ lệ phần trăm bồi thường cho mọi nhân viên tham gia chương trình. Bạn, với tư cách là người sử dụng lao động, sẽ đóng góp chứ không phải nhân viên của bạn. Nhưng những khoản đóng góp đó sẽ được khấu trừ thuế cho bạn.
Nếu bạn chọn đóng góp 25% thu nhập của mình cho chương trình, bạn phải đóng góp tỷ lệ phần trăm tương tự vào tài khoản của nhân viên. Tương tự, mỗi nhân viên cũng sẽ phải đóng góp tối đa 72.000 USD (cho năm 2026).
Những đóng góp do nhân viên thực hiện sẽ ngay lập tức trở thành tài sản của nhân viên. Không có yêu cầu về quyền.
Mặc dù cả hai đều là IRA, Roth IRA có chút giống với SEP IRA. Nó giống IRA truyền thống hơn nhiều, mặc dù có các điều khoản đặc biệt.
Roth IRA được thiết kế chỉ dành cho cá nhân. Mặc dù các điều khoản của Roth được cho phép trong một số loại kế hoạch hưu trí nhất định (không bao gồm IRA SEP), nhưng chúng thường là các tài khoản cá nhân độc lập hơn.
Khoản đóng góp hàng năm tối đa là 7.500 USD hoặc 8.000 USD nếu bạn từ 50 tuổi trở lên.
Nhưng đây chính là lúc lợi thế độc đáo của Roth IRA xuất hiện.
>> Xem:Địa điểm tốt nhất để mở Roth IRA
Đóng góp hàng năm cho một kế hoạch là không được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, khi bạn đạt đến độ tuổi 59 ½ và đã tham gia vào một kế hoạch ít nhất 5 năm, bạn có thể bắt đầu rút tiền hoàn toàn miễn thuế . Điều đó bao gồm cả những khoản đóng góp bạn đã thực hiện trong nhiều năm và thu nhập bạn kiếm được trong tài khoản.
Roth IRA có lợi thế về thuế khác so với các kế hoạch nghỉ hưu khác. Vì các khoản đóng góp vào kế hoạch không được khấu trừ thuế nên chúng có thể được rút trước 59 tuổi rưỡi mà không bị ảnh hưởng về thuế thu nhập. Điều đó có nghĩa là không có thuế thu nhập thông thường và không bị phạt rút tiền sớm 10%.
Quan trọng: Roth IRA cung cấp các khoản rút tiền miễn thuế
Lợi ích chỉ áp dụng cho các khoản đóng góp chứ không áp dụng cho thu nhập họ kiếm được trong kế hoạch. Việc rút sớm phần thu nhập trong kế hoạch của bạn trước khi bước sang tuổi 59 ½ sẽ phải chịu thuế thu nhập thông thường và phạt rút tiền sớm 10%.
May mắn thay, IRS cho phép bạn rút tiền đầu tiên khỏi khoản đóng góp của mình, sau đó chỉ rút phần thu nhập sau khi khoản đóng góp của bạn đã được rút hoàn toàn khỏi kế hoạch.
Lợi ích này là duy nhất đối với Roth IRA. Đó là lý do tại sao một số cố vấn tài chính khuyên bạn nên sử dụng kế hoạch này như một sự kết hợp giữa quỹ khẩn cấp và kế hoạch nghỉ hưu.
Lyle Solomon, Luật sư trưởng của Oak View Law Group, cho biết:“Điểm hấp dẫn chính của Roth IRA là khả năng rút tiền miễn thuế 100% mà nó mang lại”. “Bạn có thể rút tiền từ tài khoản Roth IRA bất cứ lúc nào bạn muốn vì bạn đã nộp thuế cho số tiền đầu tư.
Nhưng hãy nhớ rằng bạn phải trả 10% tiền phạt thuế khi rút bất kỳ khoản thu nhập nào từ khoản đầu tư của mình trừ khi bạn trên 59 tuổi rưỡi. Vì vậy, khả năng tiếp cận dễ dàng của Roth IRA cũng khiến nó trở thành quỹ khẩn cấp.
Tuy nhiên, một lợi ích khác của Roth IRA so với SEP IRA là bạn không cần phải bắt đầu nhận các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc sau tuổi 73.”
>> Có liên quan:Quy tắc Roth IRA và Giới hạn Đóng góp
Đóng góp của Roth IRA chỉ được phép ở mức giới hạn thu nhập nhất định. Vào năm 2026, bạn đủ điều kiện đóng góp cho Roth IRA tới mức giới hạn thu nhập sau:
Giới hạn thu nhập là một lĩnh vực khác mà Roth IRA khác với IRA truyền thống.
Với IRA truyền thống, giới hạn thu nhập sẽ hạn chế hoặc loại bỏ khả năng đóng góp được khấu trừ thuế của bạn nếu bạn được bảo hiểm bởi một chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ. Nhưng bạn vẫn có thể đóng góp không được khấu trừ thuế, ngay cả khi bạn vượt quá giới hạn thu nhập đó.
Không như vậy với Roth IRA. Mặc dù bạn có thể có Roth IRA với chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ nhưng bạn không thể đóng góp bất kỳ khoản nào nếu thu nhập của bạn vượt quá giới hạn IRS nêu trên.
Bạn có thể duy trì Roth IRA kết hợp với kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ, bao gồm cả SEP IRA. Nhưng tổng số tiền đóng góp giữa hai kế hoạch không được vượt quá 72.000 USD.
Các điều khoản chung của Roth IRA rất giống với IRA truyền thống, ngoại trừ các hậu quả về thuế.
Roth Ira's =Tiền miễn thuế! 🙌🏼
>> Thông tin thêm:7 bí mật của Roth IRA mà bạn ước mình biết sớm hơn!
Câu trả lời ngắn gọn là có! Mặc dù SEP IRA không thể chứa điều khoản Roth, nhưng bạn có thể có SEP và thiết lập tài khoản Roth IRA của riêng mình.
Giới hạn duy nhất là tổng số tiền đóng góp của bạn cho cả hai chương trình không được vượt quá giới hạn của IRS là 72.000 USD.
Điều đó có nghĩa là bạn có thể phân bổ 60.000 USD cho IRA SEP của mình và 6.000 USD cho Roth IRA.
Trên thực tế, việc áp dụng cả hai kế hoạch cùng lúc sẽ mang lại cho bạn lợi ích từ khoản khấu trừ thuế lớn do SEP IRA cung cấp, cùng với việc đa dạng hóa thuế khi nghỉ hưu thông qua Roth IRA.
Roth IRA sẽ cung cấp cho bạn nguồn thu nhập miễn thuế để bổ sung cho thu nhập chịu thuế từ các nguồn khác. Điều đó có thể giúp bạn được hưởng mức thuế thấp hơn khi nghỉ hưu khi thu nhập của bạn có thể cao hơn mức bạn mong đợi một cách đáng ngạc nhiên.
Sallie Mullins Thompson, CPA/PFS, CFP, CDFA tại Sallie Mullins Thompson CPA PLLC khuyến nghị:“Có thể và khả thi khi có cả SEP IRA và Roth IRA”. "Theo quan điểm của tôi, mọi người đều cần một Roth IRA cần được tài trợ ở mức độ tương tự như các kế hoạch hưu trí được hoãn thuế và mang lại nguồn thu nhập miễn thuế khi nghỉ hưu. Nên bắt đầu càng sớm càng tốt với Roth IRA vì thu nhập tăng lên được hoãn thuế và được rút ra miễn thuế, giả sử tất cả các quy định đều được tuân thủ."
Ngay cả khi bạn đủ điều kiện để đóng góp toàn bộ 72.000 USD thông qua SEP IRA, hãy lên kế hoạch giảm khoản đóng góp và chuyển 6.000 USD vào Roth IRA.
Mặc dù chúng tôi đã đặt tiêu đề cho bài viết này là SEP IRA so với Roth IRA , nó thực sự không phải là một cuộc thi. Trên thực tế, hai gói này hoàn toàn miễn phí. Đó là lý do tại sao bạn nên có cả hai.
SEP IRA cung cấp số tiền đóng góp rất lớn. Điều đó sẽ không chỉ giảm thuế của bạn từ nay đến khi nghỉ hưu mà còn cho phép bạn xây dựng một quỹ hưu trí rất lớn.
Nhưng Roth IRA thực sự là một trong những kế hoạch hưu trí hào phóng nhất do IRS cung cấp.
Đó là nơi duy nhất vừa mang lại cho bạn thu nhập miễn thuế khi nghỉ hưu và miễn cho bạn khoản phân phối tối thiểu bắt buộc ở tuổi 73.
Điểm cuối cùng đó đặc biệt quan trọng. Một trong những mối quan tâm lớn nhất của người về hưu là sống lâu hơn số tiền họ kiếm được. Vì bạn có thể giữ Roth IRA của mình quá 73 tuổi và cho phép nó tiếp tục kiếm tiền và phát triển, nó có thể đóng vai trò là tài khoản hưu trí cuối cùng khi các kế hoạch khác cạn kiệt.
Bạn không cần phải chọn giữa SEP IRA và Roth IRA – bạn có thể có cả hai!
Giới hạn đóng góp cho SEP IRA và Roth IRA là gì?
Giới hạn đóng góp cho SEP IRA thường là 25% tiền bồi thường hoặc 66.000 USD cho năm 2023, tùy theo mức nào ít hơn. Giới hạn đóng góp cho Roth IRA là 6.500 đô la cho năm 2023 với khoản đóng góp bổ sung là 1.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên.
Giới hạn thu nhập đối với SEP IRA và Roth IRA là gì?
Không có giới hạn thu nhập đối với khoản đóng góp của SEP IRA. Tuy nhiên, có những giới hạn về thu nhập đối với khoản đóng góp của Roth IRA. Các giới hạn có thể thay đổi hàng năm, tốt nhất bạn nên kiểm tra trang web IRS hoặc tham khảo ý kiến của cố vấn tài chính để biết các giới hạn cập nhật nhất.
Có sự khác biệt nào trong quy tắc phân phối cho SEP IRA và Roth IRA không?
Có, có sự khác biệt trong quy tắc phân phối cho SEP IRA và Roth IRA. Chủ tài khoản SEP IRA phải bắt đầu nhận khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) ở tuổi 72, trong khi chủ tài khoản Roth IRA không có RMD trong suốt cuộc đời của chủ sở hữu ban đầu.
Có bất kỳ hình phạt nào đối với việc rút tiền sớm đối với SEP IRA và Roth IRA không?
Việc rút tiền từ SEP IRA trước 59 1/2 tuổi phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10%, trừ khi áp dụng ngoại lệ. Việc rút tiền từ Roth IRA trước 59 1/2 tuổi cũng phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10%, trừ khi áp dụng ngoại lệ. Tuy nhiên, việc rút tiền đóng góp của Roth IRA không bị phạt ở mọi lứa tuổi.