Đây là một số tin tốt cho những người đã có tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) vào năm ngoái - bạn vẫn có thể đóng góp vào tài khoản nếu bạn chưa sử dụng hết số tiền đóng góp năm 2020 của mình. HSA cung cấp một cách hiệu quả về thuế để thanh toán các chi phí y tế, vì các khoản đóng góp của người sử dụng lao động không được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn, thu nhập được miễn thuế và các khoản phân phối không bị đánh thuế nếu bạn sử dụng chúng để thanh toán các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn. Ngoài ra, bạn cũng có thể đủ điều kiện để được khấu trừ (hoặc khoản khấu trừ lớn hơn) trên tờ khai thuế năm 2020 của mình. Đó là tất cả những lý do chính đáng để bạn đóng góp nhiều nhất có thể cho HSA của mình cho năm 2020.
Nhưng đây là điểm nổi bật - bạn chỉ còn vài giờ để thực hiện hành động này. Bạn phải đóng góp HSA cho năm dương lịch trước đó cho đến thời hạn nộp hồ sơ thuế. Trong hầu hết các năm, thời hạn đó rơi vào ngày 15 tháng 4. Tuy nhiên, năm nay (giống như năm ngoái), ngày đến hạn nộp hồ sơ thuế đã bị lùi lại như một phần trong phản ứng của IRS đối với đại dịch COVID-19. Vì vậy, bây giờ bạn có thời gian cho đến ngày 17 tháng 5 để đóng góp cho HSA cho năm 2020. Đó là hôm nay… vì vậy bạn cần phải hành động nhanh chóng!
(Đối với các ngày đến hạn thuế khác của ngày hôm nay, hãy xem 9 Thời hạn nộp thuế cho ngày 17 tháng 5.)
Đối với năm 2020, bạn có thể đóng góp lên đến $ 3,550 cho HSA nếu bạn chỉ có bảo hiểm. Nếu bạn có bảo hiểm gia đình, mức tối đa là $ 7.100. Bất kỳ ai từ 55 tuổi trở lên vào cuối năm 2020 có thể bỏ thêm 1.000 đô la vào các khoản đóng góp "bắt kịp" trong năm. (Đối với tất cả các giới hạn đóng góp từ năm 2017 đến năm 2022, hãy xem Giới hạn đóng góp của HSA và các yêu cầu khác.)
Tuy nhiên, các giới hạn đóng góp có thể được giảm bớt. Nếu chủ lao động của bạn đóng góp cho HSA của bạn mà không thể loại trừ khỏi thu nhập của bạn - bao gồm cả số tiền đóng góp thông qua kế hoạch nhà ăn - những đóng góp đó được tính vào giới hạn tổng thể của bạn. Trong trường hợp đó, số tiền bạn có thể góp phần làm cho HSA của bạn thấp hơn.
Nếu bạn chưa đạt đến giới hạn của mình, chắc chắn hãy nghĩ đến việc đóng góp HSA nhanh chóng ngay hôm nay nếu bạn có sẵn một số thu nhập (ví dụ:từ một cuộc kiểm tra kích thích). Nhưng đừng vượt quá giới hạn của bạn! Có một khoản phạt 6% đối với các khoản đóng góp vượt quá. Và hình phạt này áp dụng cho mỗi năm phần đóng góp vượt quá vẫn còn trong tài khoản của bạn.
Nếu bạn vô tình để quá nhiều tiền vào tài khoản HSA của mình cho năm 2020, bạn có thể rút số tiền vượt quá đó và tránh bị phạt nếu bạn:
Nếu bạn không rút các khoản đóng góp vượt quá của mình, bạn có thể yêu cầu giảm thuế cho chúng. Các khoản đóng góp vượt quá từ những năm trước vẫn còn trong tài khoản HSA của bạn có thể được khấu trừ, nhưng khoản khấu trừ được giới hạn ở mức thấp hơn (1) giới hạn đóng góp HSA tối đa của bạn trong năm trừ đi bất kỳ số tiền nào thực sự đã đóng góp trong năm, hoặc (2) tổng số tiền đóng góp vượt quá trong HSA của bạn vào đầu năm.
Như đã đề cập ở trên, bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp HSA năm 2020 trên tờ khai thuế năm 2020 (lên đến giới hạn đóng góp tối đa). Và bạn không cần phải chia nhỏ để yêu cầu khoản giảm thuế này. Thay vào đó, các khoản đóng góp của bạn được báo cáo như một sự điều chỉnh đối với thu nhập trên Dòng 12 của Phụ lục 1 (Mẫu 1040). Bạn cũng cần phải gửi Biểu mẫu 8889 cùng với tờ khai thuế của mình. Vì vậy, có thể là khôn ngoan nếu bạn bỏ thêm tiền vào HSA cho năm 2020 ngay hôm nay nếu bạn chưa đạt đến giới hạn đóng góp. Điều đó đặc biệt đúng nếu bạn sớm có kế hoạch đóng góp vào tài khoản. Bằng cách đó, bạn sẽ nhận được khoản khấu trừ bổ sung đó cho năm 2020 và tiết kiệm thêm không gian giới hạn cho các khoản đóng góp năm 2021.
Tuy nhiên, có một số hạn chế. Ví dụ:bạn không thể khấu trừ các khoản đóng góp HSA do chủ lao động của bạn, bao gồm cả các khoản tiền trước thuế được đóng góp thông qua các khoản khấu trừ tiền lương. Bạn cũng không thể yêu cầu khấu trừ nếu người khác có thể yêu cầu bạn là người phụ thuộc vào tờ khai thuế của họ. Các khoản phân phối từ IRA được đóng góp cho HSA của bạn trong quá trình chuyển giao trực tiếp từ người được ủy thác sang người được ủy thác cũng không được khấu trừ. Kiểm tra hướng dẫn cho Biểu mẫu 8889 để biết tất cả các quy tắc.
Nếu bạn đã nộp tờ khai thuế năm 2020, bạn có thể nộp tờ khai thuế sửa đổi sau thời hạn nộp thuế ngày 17 tháng 5 để yêu cầu khấu trừ HSA mới hoặc tăng nếu bạn thêm nhiều hơn vào tài khoản của mình vào phút cuối. Thông thường, bạn có ba năm kể từ ngày bạn nộp tờ khai ban đầu hoặc hai năm kể từ ngày bạn trả bất kỳ khoản thuế nào đến hạn nộp tờ khai sửa đổi (đi với ngày nào muộn hơn). Chúng tôi khuyên bạn nên gửi điện tử tờ khai đã sửa đổi của mình, vì nó sẽ được xử lý nhanh hơn nhiều. Sau khi bạn nộp bản khai thuế đã sửa đổi, bạn có thể theo dõi trực tuyến trạng thái của nó bằng cách sử dụng "Bản khai thuế đã sửa đổi của tôi ở đâu?" công cụ hoặc bằng cách gọi 866-464-2050.
