Có một thực tế được ghi chép rõ ràng rằng hầu hết mọi người không lập kế hoạch bất động sản. Trong số những người làm như vậy, đa số sử dụng di chúc cuối cùng để lại di sản của họ cho vợ hoặc chồng hoặc chia cho con cái của họ.

Hầu hết các kế hoạch di sản không thiết lập một quỹ tín thác. Tôi đề nghị rằng nếu bạn có thể lập danh sách những người bạn muốn chia sẻ tài sản của mình khi qua đời, thì kế hoạch của bạn sẽ được hưởng lợi từ việc ủy ​​thác.

Ủy thác là một thỏa thuận giữa hai bên:người định cư và người được ủy thác. Mặc dù ủy thác có thể được sử dụng cho nhiều mục đích khác, đối với cuộc thảo luận của chúng tôi ở đây, người được ủy thác đồng ý chấp nhận, quản lý và bảo vệ tài sản do người định cư giao; quản lý các tài sản đó theo hướng dẫn của quỹ tín thác; và phân phối thu nhập và tiền gốc của quỹ ủy thác vì quỹ ủy thác chỉ cho phép vì lợi ích của những người được xác định trong quỹ ủy thác.

Người được ủy thác là người được ủy thác. Với tư cách là người được ủy thác, người được ủy thác phải hành động một cách thận trọng hợp lý trong việc quản lý ủy thác và lựa chọn các khoản đầu tư ủy thác; tránh bất kỳ xung đột lợi ích hoặc tự kinh doanh trong việc nắm giữ, mua và bán tài sản ủy thác; và siêng năng tránh vi phạm bất kỳ nhiệm vụ nào của người được ủy thác đối với cơ quan định cư và những người thụ hưởng ủy thác.

Người được ủy thác có nghĩa vụ tuân theo các điều khoản ủy thác, nghĩa vụ thận trọng và hợp lý trong việc đưa ra các quyết định đầu tư và hành chính, nghĩa vụ khách quan trong việc không ưu tiên bất kỳ người thụ hưởng nào hơn những người thụ hưởng có vị trí bình đẳng và nghĩa vụ minh bạch trong việc cung cấp ủy thác thông tin và tài khoản theo quy định trong hợp đồng ủy thác.

Niềm tin có thể được thiết lập vì một số lý do. Trong số đó:

• Quản lý và kiểm soát chi tiêu và đầu tư để bảo vệ người thụ hưởng khỏi sự đánh giá kém và lãng phí;
• Để tránh sự giám sát của tòa án về tài sản ủy thác và là tài sản riêng tư;
• Để bảo vệ tài sản ủy thác khỏi chủ nợ của người thụ hưởng;
• Để bảo vệ tài sản trước hôn nhân không bị phân chia giữa những người vợ / chồng đã ly hôn;
• Dành quỹ để hỗ trợ người định cư khi mất khả năng lao động;
• Để quản lý các tài sản duy nhất không dễ phân chia, ví dụ:nhà nghỉ mát, vật nuôi, phương tiện giải trí, sở thích khoáng sản, gỗ và bất động sản thương mại;
• Để quản lý các tài sản kinh doanh được tổ chức chặt chẽ nhằm đạt được kế hoạch kinh doanh theo kế hoạch;
• Để nắm giữ các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, đóng phí bảo hiểm và thu tiền miễn thuế để chăm sóc người thụ hưởng, tài trợ cho việc mua lại hoặc mua cổ phiếu được nắm giữ chặt chẽ và cung cấp tính thanh khoản cho bất động sản;
• Cung cấp một chiếc xe để quyên góp từ thiện có thể giảm thuế thu nhập và mang lại lợi ích cho người định cư, vợ / chồng của họ và con cái của họ;
• Cung cấp các công cụ cho Medicaid và tính đủ điều kiện của quyền lợi đã được kiểm tra phương tiện cho người định cư, một người phối ngẫu còn sống và những đứa con khuyết tật;
• Cung cấp thu nhập có cấu trúc cho người phối ngẫu còn sống để bảo vệ tài sản ủy thác cho con cháu nếu người vợ / chồng tái hôn; và
• Để giảm thuế thu nhập hoặc bảo vệ tài sản khỏi bất động sản và thuế chuyển nhượng.

Cấu trúc quỹ tín thác

Tổ chức ủy thác có thể được cấu trúc để đạt được các mục tiêu cụ thể của bạn, đồng thời cung cấp các công cụ để người được ủy thác cân bằng các mục tiêu đó với các yếu tố kinh tế và đầu tư đang thịnh hành. Bước đầu tiên là xác định xem bạn sẽ tài trợ cho một quỹ tín thác ngay bây giờ, tặng quà định kỳ theo thời gian cho quỹ tín thác hay chờ cấp vốn cho quỹ đó khi bạn qua đời.

Lựa chọn phổ biến nhất là sử dụng quỹ tín thác có thể thu hồi, đôi khi được gọi là quỹ tín thác còn sống, như một phần của kế hoạch di sản của bạn. Loại ủy thác này thường không được tài trợ cho đến khi bạn qua đời. Nó bao gồm tất cả các hướng dẫn của bạn về cách bạn muốn chia di sản của mình cho những người thân yêu của bạn và cách chia sẻ hoặc lợi ích của mỗi người trong quỹ tín thác được quản lý, quản lý và phân phối. Nếu bạn có con vị thành niên, quỹ ủy thác thường chỉ định ai sẽ đưa ra quyết định tài chính cho chúng và cung cấp quỹ để trang trải, ở mức tối thiểu, chi phí giáo dục và sức khỏe của chúng cho đến khi chúng trưởng thành.

Niềm tin sống điển hình

Có một lý do chính đáng khiến các ủy thác sống dễ sửa đổi:Khi con cái của bạn lớn lên ở tuổi trưởng thành, bạn thường suy nghĩ lại về các giả định của mình dựa trên các sự kiện thực tế trong cuộc sống. Tôi khuyên bạn nên xem lại kế hoạch di sản của mình ít nhất 5 năm một lần.

Dưới đây là hai cấu trúc phổ biến cho một quỹ tín thác tồn tại cho thấy quỹ tín thác có thể khác nhau như thế nào ở các giai đoạn cuộc đời khác nhau.

Đối với một người vợ / chồng đang đi làm có con nhỏ và một quỹ tín thác được tài trợ khi qua đời:

• Người phối ngẫu là người được ủy thác kế nhiệm và là người thụ hưởng chính;
• Người được ủy thác có thể phân phối thu nhập và tiền gốc cho chính họ và các con;
• Khi người phối ngẫu qua đời, người được ủy thác kế vị có thể phân chia tiền cho con cái, chú trọng vào chi phí giáo dục thông qua đại học;
• Sự phân bổ niềm tin có thể không bình đẳng;
• Khi đứa con út được 25 tuổi, quỹ tín thác sẽ chia thành một quỹ ủy thác riêng cho từng đứa trẻ;
• Tại thời điểm đó, người được ủy thác cũng có thể thực hiện phân bổ để mua nhà, tài trợ cho một dự án kinh doanh hoặc thanh toán các chi phí liên quan đến con cháu của đứa trẻ;
• Mỗi đứa trẻ có quyền rút một phần ba ủy thác ở tuổi 30, một nửa ủy thác ở tuổi 35 và phần còn lại của ủy thác ở tuổi 40; và
• Người phối ngẫu có quyền hạn chỉ định tài sản ủy thác cho một quỹ ủy thác mới khi chết với các điều khoản hoàn toàn khác, miễn là điều đó chỉ có lợi cho con cháu của họ.

Dành cho vợ / chồng đã nghỉ hưu có con, cháu đã lớn và quỹ tín thác được tài trợ khi qua đời:

• Người phối ngẫu là người được ủy thác kế thừa và là người thụ hưởng chính;
• Quỹ tín thác là người thụ hưởng các tài khoản hưu trí của người định cư;
• Người được ủy thác phải phân phối tất cả thu nhập và mọi khoản phân phối tối thiểu bắt buộc từ các tài khoản hưu trí cho chính cô ấy và có thể phân phối tiền gốc cho chính cô ấy và con cháu của cô ấy;
• Khi người phối ngẫu qua đời, quỹ tín thác chia thành quỹ tín thác riêng biệt cho mỗi đứa trẻ và cho những đứa con còn sống của một đứa trẻ đã qua đời;
• Mỗi đứa trẻ là người được ủy thác của riêng mình và ủy thác sẽ tồn tại trong suốt cuộc đời của chúng;
• Quỹ tín thác của mỗi đứa trẻ là người thụ hưởng một phần bằng nhau trong tài khoản hưu trí của cha mẹ;
• Người được ủy thác có thể thực hiện phân phối cho bất kỳ mục đích nào cho bất kỳ người thụ hưởng nào, nhưng người thụ hưởng được nêu tên là người thụ hưởng chính;
• Người thụ hưởng chính có thể rút tối đa 5% số tiền ủy thác mỗi năm cho bất kỳ mục đích nào; và
• Người thụ hưởng chính có quyền hạn chế chỉ định tài sản ủy thác cho một quỹ ủy thác mới khi chết với các điều khoản hoàn toàn khác miễn là điều đó chỉ có lợi cho con cháu của họ.

Những ví dụ này chỉ mang tính chất minh họa, hoàn toàn không phải là lựa chọn duy nhất và sẽ không phù hợp với nhu cầu của bạn nếu không có lời khuyên pháp lý của chuyên gia. Bất kể bạn đang ở giai đoạn nào trong cuộc đời, hãy tham khảo ý kiến ​​luật sư và lập kế hoạch di sản của bạn với di chúc cuối cùng và sự tin tưởng.

Nếu bất động sản của bạn có khả năng lớn hơn 1 triệu đô la, bao gồm bất động sản ở nhiều tiểu bang hoặc một doanh nghiệp gia đình, thì quỹ ủy thác là điều cần thiết và bạn nên đặt tên một công ty ủy thác là người được ủy thác kế thừa.