Hai người có thể nhìn vào vết mực Rorschach và một người sẽ nhìn thấy một người phụ nữ xinh đẹp, tinh tế và một người khác sẽ nhìn thấy một chiếc máy quay cũ.
Điều tương tự cũng có thể nói về khoản tiết kiệm hưu trí của bạn. Bạn cũng có thể nhìn vào tài khoản hưu trí và thấy tất cả những điểm tốt hoặc nhìn nó từ một góc độ khác và thấy tất cả những thiếu sót.
Thật dễ dàng để tìm thấy thông tin về những lợi thế của tài khoản hưu trí trước thuế, như IRA truyền thống hoặc 401 (k), bao gồm khoản tiết kiệm thuế, tăng trưởng được hoãn thuế và cung cấp nguồn thu nhập hưu trí.
Những gì bạn không được nghe về thường xuyên là nhược điểm của những tài khoản như vậy. Biết được những điều đó có thể giúp bạn đạt được sự cân bằng hợp lý hơn trong cách bạn tiết kiệm tiền.
Đối với những người mới bắt đầu, một điểm thất bại của kế hoạch nghỉ hưu trước thuế là có thể dễ dàng mắc sai lầm khi lập kế hoạch về cách những người thừa kế của bạn sẽ thừa kế chúng. Mọi người thường nhầm tưởng rằng vì họ có di chúc hoặc được tín nhiệm nên căn cứ của họ được bảo hiểm, nhưng kế hoạch hưu trí trước thuế không được quy định trực tiếp bởi kế hoạch di sản.
Thay vào đó, “biểu mẫu bầu cử của người thụ hưởng” xác định điều gì sẽ xảy ra với tài khoản hưu trí của bạn sau khi bạn qua đời. Trong hầu hết các trường hợp, luật sư đang soạn thảo di chúc hoặc ủy thác không tham gia vào việc ghi tên chính xác vào biểu mẫu người thụ hưởng này.
Do đó, thường những người thừa kế có tên trên đơn người thụ hưởng không có tên giống như họ trong kế hoạch di sản của bạn, điều này có thể gây ra vấn đề.
Ví dụ:khi luật sư soạn thảo ủy thác, họ thường sẽ sử dụng ngôn ngữ "per stipes", ngôn ngữ này giữ cho mỗi người thừa kế được chia quyền thừa kế trong huyết thống của họ, nếu họ vượt qua sớm.
Bởi vì chủ sở hữu chương trình hưu trí thông thường đưa ra hình thức thụ hưởng của riêng họ mà không cần sự trợ giúp của luật sư, rất hiếm khi họ biết về ngôn ngữ như vậy.
Ví dụ, giả sử một người đàn ông sở hữu một tài khoản hưu trí và dự định rằng ba người con trai của anh ta (và các con của họ) sẽ thừa kế nó như nhau. Nếu người đàn ông và một trong những người con trai của ông ta đều thiệt mạng trong một vụ đắm xe, mà không có ngôn ngữ nào khác, thì phần tài khoản hưu trí của người con trai đã qua đời sẽ thuộc về những người đồng thụ hưởng còn sống và con cái của ông ta sẽ không nhận được gì.
Ngoài ra, hãy nhớ rằng nếu bạn cập nhật những người thừa kế của mình trong kế hoạch di sản do ly hôn, sinh, chết hoặc điều gì khác, nó sẽ không tự động cập nhật những người thụ hưởng của bạn vào tài khoản hưu trí của bạn. Điều này có thể dẫn đến việc nhầm người hoặc những người nhận tài sản hưu trí của bạn khi bạn qua đời, chẳng hạn như vợ / chồng cũ, nếu bạn quên cập nhật biểu mẫu người thụ hưởng của mình.
Các kế hoạch nghỉ hưu trước thuế, chẳng hạn như IRA truyền thống và 401 (k), không bao giờ nhận được đối xử thuế lợi tức vốn dài hạn thuận lợi hơn mà các tài khoản môi giới chịu thuế được hưởng. Để minh họa, hãy so sánh việc xử lý thuế đối với các khoản thu nhập trong tài khoản chịu thuế với các khoản thu nhập từ tài khoản hưu trí trước thuế:
Ví dụ 1:Bạn nợ 13.500 đô la tiền thuế cho một khoản đầu tư chịu thuế. Giả sử một cổ phiếu được mua với giá 10.000 đô la trong tài khoản chịu thuế tăng lên 100.000 đô la trong 20 năm tới và sau đó được bán. Điều này sẽ kích hoạt khoản thu nhập vốn dài hạn 90.000 đô la. Nếu bạn đang ở trong khung thuế 24%, thay vì trả 24% trong số 90.000 đô la tiền thuế (hóa đơn thuế là 21.600 đô la), khoản thu được sẽ bị đánh thuế với thuế suất thu nhập vốn dài hạn 15%, dẫn đến giảm thuế trong tổng số $ 13,500.
Ví dụ 2. Bạn nợ 24.000 đô la tiền thuế cho một khoản đầu tư trước thuế tương tự. Tuy nhiên, nếu điều tương tự được thực hiện trong tài khoản hưu trí trước thuế, bạn sẽ không nhận được ưu đãi về thuế thu nhập vốn dài hạn thuận lợi hơn nếu bạn lấy tiền bán hàng ra khỏi tài khoản. Trong trường hợp này, toàn bộ 100.000 đô la sẽ bị đánh thuế trong khung thuế 24% của bạn, dẫn đến mức thuế là 24.000 đô la - hoặc cao hơn 10.500 đô la.
Đối với việc kế thừa cổ phiếu, các nguyên tắc tương tự cũng đúng:Tài khoản hưu trí trước thuế gặp bất lợi hơn khi so sánh với tài khoản chịu thuế. Hãy xem một kịch bản tương tự khi một người đàn ông mua cổ phiếu với giá 10.000 đô la trong tài khoản chịu thuế và nó tăng giá lên 100.000 đô la. Nói rằng người đàn ông chết, để lại cổ phần cho con trai mình. Trong trường hợp này, tất cả giá trị tính thuế cho đến ngày anh ta qua đời sẽ được tha thứ khi người con trai bán, tức là cơ sở giá gốc của cổ phiếu được "tăng" lên giá trị vào ngày người đàn ông qua đời. Vì vậy, trong trường hợp này, người con trai sẽ được thừa kế 100.000 đô la miễn thuế. Anh ta sẽ chỉ nợ thuế đối với bất kỳ khoản lợi tức nào trên 100.000 đô la đó xảy ra giữa cái chết của cha anh ta và khi anh ta thực sự bán cổ phiếu.
Điều này có thể dẫn đến tiết kiệm thuế rất lớn khi có rất nhiều chứng khoán đầu tư được đánh giá cao.
Điều này sẽ không xảy ra nếu cùng một cổ phiếu được sở hữu trong một kế hoạch nghỉ hưu trước thuế. Khi người con trai bán cổ phiếu của mình sau khi cha qua đời và rút tiền thu được, toàn bộ 100.000 đô la sẽ bị đánh thuế đầy đủ như thu nhập bình thường. Nếu anh ta ở trong khung thuế 32%, anh ta sẽ phải trả 32.000 đô la tiền thuế.
Tiền trong IRA truyền thống hoặc 401 (k) hoặc kế hoạch hưu trí trước thuế của công ty khác không thể được tặng trực tiếp, như trường hợp trong tài khoản không hưu trí chịu thuế.
Vào năm 2020, khoản trừ thuế quà tặng hàng năm là 15.000 đô la. Điều này có nghĩa là nếu bạn có tiền trong tài khoản môi giới chịu thuế, bạn có thể làm quà tặng lên tới 15.000 đô la cho bao nhiêu người tùy thích mà không phải đối phó với các hậu quả về thuế quà tặng. Quà tặng không phải chịu thuế đối với người tặng khi được thực hiện, cũng như không được coi là thu nhập chịu thuế đối với người nhận.
Mặt khác, tiền được trích từ tài khoản hưu trí trước thuế để làm quà tặng như vậy sẽ kích hoạt thuế thu nhập thông thường khi rút tiền. Trong khung thuế 22%, $ 3,300 tiền thuế sẽ phải được trả khi rút $ 15,000 trước khi món quà có thể được trao cho người nhận, chẳng hạn như con bạn.
Tài khoản hưu trí trước thuế cũng có các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc phải chịu thuế mà bạn phải bắt đầu thực hiện vào năm bạn bước sang tuổi 72 và thậm chí sớm hơn trong trường hợp IRA kế thừa trước thuế. Những phân phối này giúp tăng thu nhập của bạn, tăng hóa đơn thuế và chúng là bắt buộc, cho dù bạn muốn hay không.
Không có sự phân phối bắt buộc nào gây ra thuế đối với các tài sản khác.
Mặc dù những nhược điểm của 401 (k) s, IRA truyền thống và các tài khoản hưu trí trước thuế khác không làm mất hiệu lực của việc bỏ tiền vào chúng, nhưng chúng gợi ý rằng có thể cần phải đạt được sự cân bằng tốt hơn giữa tài trợ cho tài khoản hưu trí và tài khoản chịu thuế để đa dạng hóa các chiến lược thuế của bạn.
Muốn kiếm GẤP ĐÔI khoản thanh toán Hưu trí của Tiểu bang khi nghỉ hưu? Đây là cách
Nghệ thuật chia sẻ phản hồi của khách hàng để tiếp thị và điều chỉnh bán hàng tốt hơn
Các ngân hàng trực tuyến tốt nhất trong nước
Thị trường chứng khoán sẽ làm gì tiếp theo?
Tìm hiểu tất cả về Chứng khoán Chính phủ Định kỳ
