Có một loại kế hoạch nghỉ hưu thuộc “gia đình 401” ít được chú ý.
Có thể đó là bởi vì chỉ có một số lượng tương đối nhỏ người sử dụng lao động cung cấp dịch vụ này, mặc dù số lượng nhân viên tham gia vào kế hoạch có thể lên đến hàng triệu.
Nó được gọi là kế hoạch 401 (a) và mặc dù nó giống như kế hoạch 401 (k) ở hầu hết các khía cạnh, nó chủ yếu bao gồm các công nhân chính phủ và nhân viên trường học và đại học.
Vì vậy, hãy dành chút thời gian để tìm hiểu kỹ các gói 401 (a) và các quy tắc chuyển đổi áp dụng cho chúng.
Kế hoạch 401 (a) là một kế hoạch hưu trí kiểu mua tiền, thường được tài trợ bởi một cơ quan chính phủ. Theo kế hoạch, nhà tuyển dụng phải đóng góp, nhưng nhân viên có thể đóng góp. Những đóng góp đó dựa trên phần trăm thu nhập hoặc thậm chí một số tiền nhất định.
Các cơ quan chính phủ thường sử dụng kế hoạch 401 (a) bao gồm:
Chúng hoạt động giống với kế hoạch 401 (k), mặc dù sự đóng góp của người sử dụng lao động cho kế hoạch có xu hướng tập trung hơn vào hoạt động của kế hoạch.
Nhân viên có thể có hoặc không đóng góp cho kế hoạch của họ, nhưng người sử dụng lao động bắt buộc phải làm vậy và những đóng góp đó có xu hướng hào phóng hơn những gì thường thấy khi chủ lao động phù hợp với đóng góp trong kế hoạch 401 (k).
Các kế hoạch 401 (a) có thể cung cấp các khoản đóng góp tự nguyện hoặc bắt buộc của nhân viên, và quyết định này do người sử dụng lao động đưa ra như một phần của kế hoạch. Người sử dụng lao động cũng có thể xác định xem các khoản đóng góp được thực hiện trên cơ sở trước thuế hay sau thuế.
Một lần nữa, đóng góp của người sử dụng lao động cho kế hoạch 401 (a) là bắt buộc, bất kể nhân viên có cần đóng góp hay không.
Nếu các khoản đóng góp của nhân viên là bắt buộc, thì chúng sẽ được thực hiện trên cơ sở trước thuế (đã khấu trừ thuế). Nếu chúng tự nguyện, chúng thường là sau thuế. Những đóng góp đó có thể chiếm tới 25% tổng số tiền lương thưởng của nhân viên. Mọi đóng góp cho kế hoạch 401 (a) của nhân viên sẽ được trao ngay lập tức (thuộc sở hữu của nhân viên).
Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động thường được thực hiện bằng cách sử dụng một số tiền cố định, một phần trăm lương thưởng của bạn hoặc một kết quả phù hợp với đóng góp của nhân viên.
Sự đóng góp của người sử dụng lao động có thể được đánh giá. Điều đó có nghĩa là bạn sẽ phải làm việc cho người sử dụng lao động trong một số năm tối thiểu nhất định trước khi bạn có toàn quyền sở hữu những khoản đóng góp đó.
Lịch trình làm việc có thể dựa trên vách đá vesting , cung cấp cho việc đánh giá đầy đủ sau một số năm nhất định hoặc đánh giá được phân loại, cung cấp cho việc đánh giá gia tăng trong vài năm.
Số tiền đóng góp tối đa cho kế hoạch, cho dù do nhân viên hay người sử dụng lao động thực hiện, được giới hạn ở mức 56.000 đô la vào năm 2019, tăng 1.000 đô la so với năm 2018. Không giống như các kế hoạch 401 (k), các kế hoạch 401 (a) có giới hạn tỷ lệ phần trăm , là 25% tiền bồi thường của nhân viên. Vì lý do đó, giới hạn bồi thường cho 401 (a) hiện là $ 280,000 cho những người tham gia chương trình.
Bây giờ hãy lưu ý rằng 56.000 đô la thực sự chỉ đại diện cho 20% của 280.000 đô la. Đó là bởi vì phép tính yêu cầu số tiền đóng góp được tính dựa trên thu nhập của bạn sau khi khoản đóng góp tối đa được khấu trừ khỏi khoản bồi thường đó.
Về lý thuyết, các lựa chọn đầu tư trong kế hoạch 401 (a) có thể đa dạng như chúng trong bất kỳ loại kế hoạch hưu trí nào khác. Nhưng vì các kế hoạch được tài trợ bởi các cơ quan chính phủ và các tổ chức giáo dục, các nhà tuyển dụng có xu hướng kiểm soát nhiều hơn các lựa chọn đầu tư đó. Họ cũng thường có xu hướng thận trọng hơn rất nhiều trong các lựa chọn được cung cấp.
Kế hoạch này có thể hoạt động với một nhóm quỹ tương hỗ duy nhất hoặc nó có thể hạn chế số lượng các lựa chọn đầu tư ở mức từ sáu đến mười hai quỹ.
Các quỹ được cung cấp thường cũng ở khía cạnh thận trọng và có thể cung cấp cho một quỹ cổ phiếu, quỹ trái phiếu, quỹ giá trị ổn định, quỹ trái phiếu chính phủ, v.v.
Họ cũng có thể cung cấp các quỹ theo ngày mục tiêu, mà tôi không thực sự là người thích vì họ mang lại lợi nhuận thận trọng hơn và phí thường cao hơn.
Các kế hoạch 401 (a) có thể ít hơn mong muốn đối với các lựa chọn đầu tư, nhưng điều đó phải được cân bằng với các khoản đóng góp cao hơn có thể có với chúng.
Các quy tắc về quyền lợi cho người sống sót đối với các chương trình 401 (a) rất giống với các quy tắc của 401 (k) và các chương trình khác. Mặc dù bạn có thể chỉ định một hoặc nhiều người thụ hưởng cho chương trình trong trường hợp bạn qua đời, nhưng nếu bạn không làm như vậy, vợ / chồng của bạn sẽ là người sống sót được chỉ định tự động.
Trên thực tế, nếu bạn đã kết hôn, các kế hoạch 401 (a) thường yêu cầu vợ / chồng của bạn là người thụ hưởng khi bạn qua đời, và nếu không, thì vợ / chồng của bạn phải từ bỏ quyền của mình đối với số tiền thu được từ kế hoạch bằng văn bản.
Rút tiền khỏi kế hoạch 401 (a) cũng hoạt động tương tự như các kế hoạch hưu trí khác. Bất kỳ khoản tiền nào được rút ra thể hiện khoản đóng góp trước thuế hoặc thu nhập đầu tư tích lũy đều phải chịu thuế suất thuế thu nhập thông thường của bạn tại thời điểm rút tiền.
Nếu bạn thực hiện rút tiền trước khi bước sang tuổi 59 ½, bạn cũng sẽ phải trả phí phạt rút tiền sớm 10%. Hình phạt đó có thể được miễn theo một số điều khoản khó khăn cụ thể của IRS đối với các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện.
Giống như các kế hoạch nghỉ hưu khác, kế hoạch 401 (a) cũng phải tuân theo mức phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) bắt đầu ở tuổi 70 ½. Bạn không bắt buộc phải rút tiền từ chương trình trước khi đến tuổi này, ngay cả khi bạn đã đến tuổi nghỉ hưu thực sự của mình.
Ngay cả khi bạn chưa nghỉ hưu, nhiều kế hoạch khác nhau vẫn cung cấp dịch vụ rút tiền trong khi bạn vẫn đang làm việc. Bạn có thể được cung cấp tùy chọn để rút các khoản đóng góp sau thuế tự nguyện bất kỳ lúc nào hoặc thậm chí sau khi bạn đạt đến một độ tuổi nhất định, chẳng hạn như 59 ½, 62, 65, hoặc bất kỳ độ tuổi nào được chỉ định là tuổi nghỉ hưu bình thường của bạn theo các điều khoản của kế hoạch.
Quy tắc chuyển đổi 401 (a) tương tự như quy tắc chuyển đổi đối với các kế hoạch hưu trí được bảo vệ thuế khác. Bạn có thể chuyển số tiền thu được của kế hoạch này sang kế hoạch đủ điều kiện của một chủ lao động khác (nếu chủ lao động tương lai chấp nhận các khoản chuyển nhượng đó) hoặc vào tài khoản IRA truyền thống hoặc tự chỉ đạo.
Các trường hợp ngoại lệ sau đây áp dụng cho việc chuyển tiền từ chương trình 401 (a) và chúng là những trường hợp ngoại lệ phổ biến đối với tất cả các chương trình hưu trí. Bạn không thể chuyển tiền từ các nguồn sau:
Cũng giống như trường hợp với các gói 401 (k), bạn cũng có thể chuyển số dư gói vào IRA truyền thống, thực hiện chuyển đổi Roth IRA hoặc kết hợp cả hai.
Có một chút phức tạp với việc hoàn lại 401 (a) nếu kế hoạch bao gồm cả khoản đóng góp trước thuế và sau thuế. Nếu việc chuyển đổi bao gồm các khoản đóng góp sau thuế, thì điều này sẽ đại diện cho cơ sở chi phí trong IRA của bạn.
Đây sẽ là những khoản tiền bạn có thể rút miễn phí từ người đánh thuế thu nhập, vì thuế đã được trả cho họ trong giai đoạn đóng góp.
Khi bạn rút tiền từ IRA, phần cơ sở chi phí sẽ không phải chịu thuế, nhưng phần đóng góp trước thuế, cũng như thu nhập đầu tư, sẽ bị đánh thuế đối với bạn như thu nhập thông thường.
Nhưng như trường hợp của các phân phối IRA nói chung, bạn không thể rút số tiền cơ sở chi phí trước để tránh thuế. Việc phân phối sẽ được đánh giá theo tỷ lệ trên tất cả các IRA của bạn và chỉ một phần trăm số tiền rút của bạn sẽ được miễn thuế.
Cũng có thể chuyển toàn bộ số dư sang Roth IRA bằng cách thực hiện chuyển đổi Roth. Quy trình này hoạt động giống như quy trình đối với chuyển đổi Roth từ bất kỳ loại kế hoạch hưu trí có thuế nào khác.
Bạn sẽ trả thuế thu nhập thông thường - nhưng không phải trả khoản phạt rút tiền trước hạn 10% - đối với phần kế hoạch thể hiện các khoản đóng góp trước thuế và thu nhập đầu tư tích lũy của bạn, nhưng không phải trả cho các khoản đóng góp sau thuế.
Theo chuyển khoản gián tiếp, bạn sẽ có tiền từ gói 401 (a) được chuyển cho bạn trước. Sau đó, bạn có 60 ngày để chuyển tiền sang gói mới, nếu không, số tiền sẽ phải chịu thuế thu nhập thông thường trong năm phân phối, cũng như bị phạt rút tiền trước hạn 10% nếu bạn dưới 59 tuổi.
Trong trường hợp 401 (a), nếu bạn sử dụng phương pháp gián tiếp, chủ lao động được yêu cầu giữ lại 20% số tiền chuyển nhượng cho các khoản thuế khấu lưu liên bang. Điều này có nghĩa là bạn sẽ chỉ có thể chuyển 80% số dư. Điều đó sẽ dẫn đến việc phân phối có tính thuế 20% số tiền thu được từ kế hoạch, trừ khi bạn có tài sản khác để thực hiện chuyển nhượng 100%.
Mặc dù khoản khấu lưu 20% có thể được thu hồi khi bạn nộp thuế thu nhập cho năm đó, nhưng nếu bạn không có đủ tiền để tạo ra sự khác biệt giữa số dư kế hoạch và 80% mà bạn đã nhận được, kết quả cuối cùng sẽ là phân phối chịu thuế 20% chưa được bảo hiểm.
Vì vậy, hãy đảm bảo rằng nếu bạn thực hiện chuyển đổi hoặc chuyển đổi Roth của gói 401 (a), bạn sẽ thực hiện chuyển tiền trực tiếp từ người được ủy thác sang người được ủy thác và tránh được toàn bộ sự lộn xộn về thuế.
Đối tác của chúng tôi 
# 3 
Đối tác của chúng tôi 
# 4 
Đối tác của chúng tôi 
Vì vậy, có những điều cơ bản của kế hoạch 401 (a), kế hoạch 401 (k) người anh em họ ít nổi tiếng hơn. Nếu bạn đang làm việc cho một cơ quan chính phủ và đặc biệt là trong một tổ chức giáo dục, thì rất có thể đây là kế hoạch của bạn.
Trông Halloween từ Túi trang điểm của riêng bạn:8-Bit
Vốn cổ phần tư nhân - Xu hướng đầu tư tháng 10 năm 2018
Thế hệ bánh sandwich:Làm cách nào để bạn quyết định nhu cầu của ai đến trước?
Cách thu thập bằng chứng tại hiện trường vụ án
Nếu bạn là người cho thuê tốt, việc trở thành người mua nhà lần đầu sẽ dễ dàng hơn
