Hiểu cách thu nhập của bạn bị đánh thuế và cách hoạt động của các khung thuế sẽ hỗ trợ bạn lập kế hoạch thuế và đưa ra các cuộc thảo luận hợp lý, sáng suốt hơn về chính sách thuế. Bây giờ, khi lạm phát trở lại mức bình thường, chúng ta hãy xem xét các khung thuế mới và xem bạn có thể lập kế hoạch tốt nhất cho năm mới như thế nào.
Sau đây là những điều cần biết khi năm 2025 sắp trôi qua và một năm mới chuẩn bị bắt đầu.
Để dễ hiểu, đây là khung thuế cho năm 2025, thông qua IRS và Tổ chức Thuế, đối với các khoản thuế sẽ đến hạn vào tháng 4 năm 2026. 
Dưới đây là cách các khung thuế sẽ thay đổi cho Năm tính thuế 2026, thông qua IRS, hạn chót sẽ đến vào tháng 4 năm 2027.
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cũng đã được tăng lên cho năm 2026, ngay cả sau lần điều chỉnh giữa năm mà Đạo luật One Big Beautiful Bill đưa ra vào năm 2025. Đây là mức khấu trừ tiêu chuẩn trước OBBBA vào năm 2025:
Đây là kết quả của năm 2025 sau khi OBBBA được thông qua:
Và đây là mức khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2026 (sẽ được sử dụng vào tháng 4 năm 2027):
Từ năm 2022 đến năm 2023, mức khấu trừ tiêu chuẩn đã tăng lên đáng kể do lạm phát. Tuy nhiên, trong ba năm qua, mức tăng khiêm tốn hơn, tương tự như mức giới hạn đóng góp hưu trí năm 2026 đã tăng lên.
Một trong những hiện tượng thú vị nhất mà tôi nhận thấy trong nhiều năm qua là hầu hết mọi người không thực sự hiểu khung thuế hoạt động như thế nào và họ thường xuyên đánh giá quá cao số tiền họ phải nộp thuế. Ví dụ:tôi đã thực hiện một số cuộc thăm dò trên Twitter cách đây vài năm để thảo luận về các khung thuế. Hãy xem:
Hãy nhớ rằng đây không phải là những câu hỏi mang tính quan điểm.
Những câu hỏi này thực sự có câu trả lời đúng, có thể dễ dàng tính toán và nói thẳng ra là các câu trả lời cách nhau bao xa, khá dễ dàng ước tính. Nó giống như hỏi, “Trung Quốc có gần Việt Nam, Thụy Sĩ, Cuba hay Tonga hơn không?” Tuy nhiên, chỉ có 27%-30% số người trả lời đúng. Cơ hội ngẫu nhiên tuyệt đối sẽ cho phép 25% trong số họ làm đúng. Nhưng điều thú vị hơn là 61%-73% số người được hỏi đã đánh giá QUÁ Gánh nặng thuế.
Có một vài lý do khiến mọi người không thể trả lời chính xác những câu hỏi đó. Tôi nghĩ tôi biết tại sao.
Nếu bạn không biết sự khác biệt giữa thuế suất cận biên và thuế suất hiệu quả, hãy tiếp tục đọc. Hãy nhớ rằng thuế suất cận biên hoặc khung thuế là tỷ lệ mà đồng đô la tiếp theo bạn kiếm được sẽ bị đánh thuế. Thuế suất hiệu dụng của bạn là tổng số thuế phải nộp chia cho tổng thu nhập của bạn. Thuế suất hiệu dụng của bạn luôn thấp hơn thuế suất biên. Có lẽ điều này được minh họa rõ nhất bằng cách chứng minh cách đưa ra câu trả lời đúng cho câu hỏi.
Nếu một cặp vợ chồng kiếm được 100.000 đô la vào năm 2025 (đối với các khoản thuế sẽ được nộp vào tháng 4 năm 2026) và không có khoản khấu trừ nào ngoài khoản khấu trừ tiêu chuẩn thì họ sẽ phải trả bao nhiêu thuế thu nhập liên bang?
Đầu tiên, họ trừ đi khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 31.500 USD. Vậy là còn lại 68.500 USD. 23.850 USD đầu tiên bị đánh thuế 10%, tạo ra 2.385 USD tiền thuế. Vậy còn lại 68.500 USD – 23.850 USD =44.650 USD. Số tiền 44.650 USD đó đều nằm trong khung thuế 12% và do đó tất cả đều bị đánh thuế ở mức 12%. 44.650 USD x 12% =5.358 USD. 2.385 USD + 5.358 USD =7.743 USD. 7.743 USD/100.000 USD =7,74%.
Có hai điểm chính ở đây. Đầu tiên là có khung 0%. Một số thu nhập của bạn không bị đánh thuế. Đó có thể là khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Nó có thể là các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản. Có thể có một số khoản khấu trừ trên vạch. Bất cứ điều gì. Nhưng bất cứ thứ gì bạn được khấu trừ đều không bị đánh thuế. Nó nằm trong “khung 0%”. Một số nhà phê bình trên Twitter bắt đầu liệt kê tất cả các khoản khấu trừ khác có thể được thực hiện. Tuy nhiên, tất cả những điều đó sẽ GIẢM số thuế phải nộp. Về bản chất, đây là mức thuế TỐI ĐA phải trả cho thu nhập đó chứ không phải mức tối thiểu. Vì vậy, hầu hết mọi người vẫn đánh giá quá cao số thuế phải nộp, mặc dù tôi đã sử dụng mức thuế tối đa có thể trong tình huống này.
Thứ hai chỉ đơn giản là nằm trong khung 12% không có nghĩa là bạn phải trả 12% thuế. Bạn chỉ phải trả thuế cho số tiền trong khung đó. Bạn điền vào dấu ngoặc khi bạn tiếp tục. Nếu không, bạn sẽ phải trả 12.000 USD tiền thuế thay vì 7.743 USD. Nếu bạn biết ai đó kiếm được 100.000 đô la nằm trong khung 12%, bạn nên biết rằng câu trả lời cho câu hỏi PHẢI nhỏ hơn 12%. Không có lý do gì để đoán một con số cao hơn thế.
Thêm thông tin tại đây:
Bạn nên tự đóng thuế ít nhất một lần – Đây là cách tôi khai thuế
Đầu tư bị đánh thuế như thế nào
Hầu hết mọi người đều là nhân viên. Họ không thực sự tính toán số tiền thuế họ nợ và họ không gửi số tiền đó đến IRS mỗi quý như các chủ doanh nghiệp vẫn làm. Nó chỉ được người chủ của họ rút ra khỏi tiền lương trước khi họ nhận được nó. Các bảng khấu trừ mới hơn chính xác hơn các bảng cũ hơn, nhưng hầu hết nhân viên vẫn giữ lại nhiều hơn số họ thực sự nợ. Đó là lý do tại sao họ nhận được số tiền hoàn thuế khổng lồ vào mỗi mùa xuân. Đó là một hiện tượng khác mà tôi thấy thú vị – mọi người hạnh phúc đến mức nào khi cho chính phủ của họ vay tiền không lãi suất. Nhưng tôi nghĩ điều đó góp phần tạo nên ý tưởng rằng mọi người nghĩ rằng họ phải trả nhiều thuế hơn mức thực tế.
Cũng có rất nhiều người không biết sự khác biệt giữa tất cả các loại thuế mà chúng ta phải nộp. Đừng hiểu sai ý tôi:có rất nhiều loại thuế. Có thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương. Có các loại thuế tiền lương như thuế An sinh xã hội, thuế Medicare, một trong hai loại thuế theo Đạo luật Bảo vệ Bệnh nhân và Chăm sóc Giá cả phải chăng (PPACA) và thuế thất nghiệp. Có thuế bán hàng, thuế tài sản, thuế xăng dầu, thuế thừa kế và thuế bất động sản. Tôi đoán không có gì ngạc nhiên khi mọi người không thể phân biệt được chúng. Một số khoản này cũng được khấu trừ từ tiền lương của họ (thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương cũng như thuế tiền lương như thuế An sinh xã hội, thuế Medicare và một trong hai loại thuế PPACA). Trên thực tế, một số khoản thuế trả lương đó (và thuế PPACA khác) thậm chí còn xuất hiện trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của họ, khiến tình hình càng thêm rối rắm.
Hầu hết mọi người PHẢI trả hơn 7,74% thu nhập 100.000 đô la tiền thuế nhưng không phải trả thuế thu nhập liên bang. Thuế thu nhập liên bang khá lũy tiến (44% người dân không phải trả thuế thu nhập liên bang nào cả, trong khi những người khác có mức thuế suất cận biên cao tới 37%). Tuy nhiên, có những loại thuế khác không lũy tiến. Thuế thu nhập tiểu bang của tôi ở Utah là thuế cố định, ít nhất một khi bạn vượt qua được các khoản khấu trừ. Thuế Medicare là thuế cố định—2,9% trên tất cả thu nhập tiền lương, một nửa từ người sử dụng lao động và một nửa từ người lao động. Thuế an sinh xã hội cũng không đổi - 12,4% trên tất cả thu nhập tiền lương, một nửa từ người sử dụng lao động và một nửa từ người lao động (nhưng chỉ lên tới thu nhập 176.100 USD vào năm 2025 và 184.500 USD vào năm 2026). Sau đó, nó giảm xuống 0% (ít nhất là đối với người lao động), do đó trở thành thuế lũy thoái đối với những người có thu nhập cao hơn.
Dù sao đi nữa, mọi người có thể không nhận ra rằng khung thuế liên bang chỉ áp dụng cho thuế thu nhập liên bang.
Thêm thông tin tại đây:
20 cách để giảm thu nhập chịu thuế cho người có thu nhập cao
3 khoản khấu trừ thuế lớn cho bác sĩ
Tệ hơn nữa, một số người chỉ cho rằng mọi thứ được lấy ra từ tiền lương của họ trước khi họ nhận được đều là thuế - bao gồm các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí, phần phí bảo hiểm nhân thọ hoặc bảo hiểm y tế của họ, hoặc thậm chí cả tiền hỗ trợ nuôi con theo lệnh của tòa án. Xin lỗi, một số trong số đó là những khoản tốt phải trả, nhưng chúng không phải là thuế, càng không phải là thuế thu nhập liên bang.
Điều quan trọng là phải hiểu cách thức hoạt động của các loại thuế, đặc biệt là loại thuế lớn nhất đối với hầu hết chúng ta—thuế thu nhập liên bang. Biết cách chúng hoạt động sẽ giúp bạn quản lý tài chính của mình tốt hơn và thực sự có những cuộc thảo luận thông minh với người khác về các chính sách của chính phủ và thuế.
Bạn nghĩ sao? Tại sao bạn cho rằng hầu hết mọi người không thể trả lời chính xác các câu hỏi trên? Tại sao mã số thuế lại bí ẩn đối với công dân Hoa Kỳ?
[Bài đăng cập nhật này được xuất bản lần đầu vào năm 2020.]
3 lầm tưởng về độ tuổi nộp hồ sơ an sinh xã hội của bạn
39 cách hợp pháp và dễ dàng để có được quần áo miễn phí
Chuyển đổi bốn lần trong thị trường chứng khoán là gì?
Litecoin (LTC):Tổng quan toàn diện về bạc và vàng của Bitcoin
Tôi có nên chuyển SIP của mình trong Nifty Next 50 sang Nifty 50 không?