Nếu bạn là lính cứu hỏa đang tiết kiệm để nghỉ hưu thông qua kế hoạch trả chậm (457), có thể bạn đã nói với những người bạn không phải lính cứu hỏa của mình, những người có 401 (k) rằng chiếc máy tính trả chậm của bạn khá giống nhau.
Và nó đúng như vậy. Số tiền bạn đưa vào mỗi phiếu lương trả chậm sẽ được chuyển vào tài khoản trả chậm của bạn mà bạn không phải trả thuế thu nhập trên đó. Đó giống như 401 (k). Số dư tài khoản hoãn lại của bạn tăng lên khi được hoãn thuế, cho đến khi bạn rút tiền từ nó. Nhưng điều mà bạn - và những người bạn 401 (k) của bạn - có thể không nghĩ đến khi đang làm việc là khi đến lúc lấy tiền ra khỏi gói tính toán hoãn lại, bạn sẽ nợ thuế thu nhập liên bang thông thường (kiếm được) bằng tiền của bạn.
Ngay cả khi bạn không cần tiền, IRS sẽ yêu cầu bạn bắt đầu rút tiền ra khỏi gói tính toán hoãn lại ở tuổi 72 và IRS sẽ đánh giá thuế thu nhập liên bang thông thường (kiếm được) trên mỗi xu… bởi vì bạn chưa bao giờ trả một xu thuế thu nhập liên bang đối với bất kỳ khoản tiền nào nằm trong gói tính toán hoãn lại của bạn.
Và nếu bạn để lại chiếc máy tính trả chậm của mình cho con bạn, chúng sẽ không chỉ thừa hưởng chiếc máy tính trả chậm của bạn mà còn phải chịu sự ràng buộc của IRS đối với các khoản thuế thu nhập liên bang mà bạn chưa bao giờ trả khi tiền bị buộc ra khỏi kế hoạch. Điều đó có thể đẩy con bạn vào khung thuế liên bang cao hơn.
Không chỉ tiền lương hưu hàng tháng của bạn bị liên bang đánh thuế như thu nhập kiếm được, khoản tiền hoãn lại của bạn cũng bị IRS đánh thuế khi nghỉ hưu cũng như thu nhập kiếm được. Và giả sử bạn đã kết hôn và vợ / chồng của bạn có An sinh xã hội. Thu nhập chịu thuế liên bang của bạn từ lương hưu của bạn và từ khoản thu nhập hoãn lại của bạn, có thể chiếm tới 85% An sinh xã hội của vợ / chồng bạn cũng phải chịu thuế liên bang.
Bởi vì hầu hết các cơ quan cứu hỏa đều làm theo lịch trình một lần / hai lần, bạn có thể có một công việc phụ, vì vậy, có thể bạn đã có thể đưa phần lớn tiền trả cho bộ phận cứu hỏa vào kế hoạch tính toán hoãn lại của mình.
Tỷ lệ cược là những người ở nhà cứu hỏa, công đoàn và đại diện dịch vụ trả chậm của bạn đều nói rằng điều thông minh nhất cần làm là gửi càng nhiều tiền càng tốt vào máy tính trả chậm của bạn. Kế toán của bạn có lẽ đã đồng ý vì điều đó đã giữ cho thu nhập chịu thuế của bạn giảm xuống mỗi năm.
Nhưng những gì mà những người ở nhà cứu hỏa, công đoàn, người đại diện hoãn lại và thậm chí cả kế toán của bạn có lẽ không tự hỏi mình là “Điều gì sẽ xảy ra khi bạn nghỉ hưu?”
Kế toán rất giỏi về kế toán. Hoặc khi xem xét nghĩa vụ thuế của năm nay. Hoặc nghĩa vụ thuế của năm trước. Nhưng kế toán không phải là người lập kế hoạch tài chính. Họ không chuyên về giảm thiểu thuế thu nhập trong 10 hoặc 20 năm kể từ bây giờ. Họ có xu hướng sử dụng gương chiếu hậu chứ không sử dụng kính chắn gió.
Nếu không có một kế hoạch giảm thuế hưu trí được tính toán kỹ lưỡng, bạn rất có thể sẽ phải trả một lượng thuế thu nhập liên bang đáng kể khi nghỉ hưu. Và khi thuế suất liên bang tăng vào năm 2026, cũng như luật liên bang hiện hành theo Đạo luật cắt giảm việc làm và việc làm năm 2017 (TCJA), bạn có thể bị sốc với khung thuế liên bang mà bạn đang áp dụng.
Thuế suất thuế thu nhập liên bang có thể cao đến mức nào? Chà, vào năm 1944, thuế suất thuế thu nhập liên bang cao nhất là 94% đối với thu nhập chịu thuế (đó là mức thu nhập hoãn lại) trên 200.000 đô la. Và, trong ba thập kỷ tiếp theo, mức thuế thu nhập liên bang hàng đầu không bao giờ giảm xuống dưới 70%. Ngày nay, mức thuế thu nhập liên bang cao nhất là 37% theo Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017. Nhưng khi việc cắt giảm thuế của TCJA kết thúc vào cuối năm 2025, thuế suất thuế thu nhập liên bang sẽ tăng trở lại.
Bạn bè và người thân không phải lính cứu hỏa của bạn với 401 (k) s, 403 (b) s và IRA truyền thống của họ cũng gặp phải vấn đề tương tự với tài khoản hoãn thuế của họ. Nhưng họ cũng có lương hưu hàng tháng chịu thuế liên bang không?
Tin tốt là có nhiều cách để cơ cấu lại hồ sơ hoãn lại của bạn để IRS có tác động ít nhất đến quỹ hưu trí của bạn.
Chiến lược chính xác phù hợp với bạn sẽ thay đổi dựa trên độ tuổi của bạn hiện tại, thời điểm bạn dự định nghỉ hưu hoặc nếu bạn đã nghỉ hưu và các yếu tố khác. Nhưng mục tiêu là giống nhau:biến khoản tiết kiệm được hoãn thuế trong gói tính toán hoãn lại của bạn thành thu nhập hưu trí miễn thuế.
Dưới đây là một số khả năng cần xem xét:
Một chiến lược có thể phù hợp với bạn là chuyển tiền từ máy tính trả chậm sang IRA truyền thống, sau đó chuyển đổi sang máy tính thuế quan trong một khoảng thời gian quy định.
Điều mà hầu hết mọi người dường như không biết là bạn có thể thực hiện chuyển đổi Roth ở mọi lứa tuổi, mọi thu nhập và với bất kỳ số tiền nào, vì vậy đây không phải là điều bạn muốn cân nhắc. Điều này đặc biệt đúng khi các đợt cắt giảm thuế của Trump dự kiến sẽ hết hạn vào cuối năm 2025.
Xin lưu ý rằng chuyển đổi Roth là một sự kiện chịu thuế liên bang và có thể có một số hậu quả liên quan đến thuế. Vì vậy, bạn nên tham khảo ý kiến của người lập kế hoạch tài chính cũng như chuyên gia thuế trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào liên quan đến chuyển đổi Roth.
Những gì bạn có thể không muốn làm là bỏ lại công việc hoãn lại chưa sử dụng cho con bạn dưới dạng comp hoãn lại. Khi bạn bỏ lại công việc hoãn lại, bạn bỏ lại khoản thuế thu nhập liên bang chưa thanh toán của mình. Theo Đạo luật SECURE năm 2019, nếu con bạn thừa kế tài sản hoãn lại của bạn dưới dạng IRA được thừa kế, chúng được yêu cầu thanh lý toàn bộ tài khoản chịu thuế liên bang trong vòng 10 năm kể từ khi bạn qua đời. Điều này có nghĩa là họ phải trả thuế thu nhập liên bang thông thường (kiếm được) cho tất cả các khoản hoãn lại của bạn mà họ được thừa kế. Nếu bạn không lập kế hoạch thuế ngay bây giờ, bạn có thể đẩy con mình vào khung thuế thu nhập liên bang cao hơn.
Có rất nhiều điều để thảo luận và có rất nhiều điều cần xem xét.
Do sự phức tạp liên quan đến các quy tắc thuế thu nhập liên bang, nhiều kế hoạch tính toán hoãn lại khác nhau và quản lý nhiều dòng thu nhập hưu trí, phần này của kế hoạch nghỉ hưu không nên để lỡ cơ hội.
Nếu bạn không chắc chắn những bước cần thực hiện, hãy cân nhắc tìm kiếm một cố vấn tài chính, người hiểu rõ về kế hoạch tính toán hoãn lại của sở cứu hỏa, lương hưu của sở cứu hỏa, lập kế hoạch thuế cho lính cứu hỏa khi nghỉ hưu, chuyển đổi Roth, Mục 7702 của Bộ luật thuế nội bộ và tất cả những thách thức cụ thể khác mà bạn phải đối mặt với tư cách là một lính cứu hỏa chuẩn bị cho việc nghỉ hưu.
Kim Franke-Folstad đã đóng góp cho bài viết này.
