"UTMA" có nghĩa là Đạo luật Chuyển đổi thống nhất cho trẻ vị thành niên, được thành lập lần đầu tiên vào năm 1986 nhằm cung cấp cách thức để người lớn tặng quà tài chính cho trẻ vị thành niên trong khi vẫn duy trì quyền kiểm soát quỹ. Trẻ vị thành niên không thể quản lý hợp pháp các khoản đầu tư của mình và tài khoản UTMA cho phép người lớn nắm giữ và quản lý tài sản cho chúng, tuân theo một số quy tắc.

Tài khoản UTMA chịu sự điều chỉnh của luật tiểu bang và không phải tiểu bang nào cũng công nhận. Thay vào đó, một số tiểu bang quy định tài khoản Quà tặng thống nhất cho trẻ vị thành niên hoặc UGMA, các tài khoản này hơi khác một chút.

Cách tài khoản UTMA hoạt động

Giả sử bạn thay mặt con bạn đóng góp 25.000 đô la vào tài khoản UTMA. Bạn có thể đóng góp bao nhiêu tùy thích vào tài khoản UTMA. Không có giới hạn theo luật định. Bạn có thể đặt tên mình là người quản lý tài khoản - người lớn đầu tư và quản lý số tiền đó thay mặt cho trẻ.

Người giám sát có thể đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ, nhưng họ không thể mua ký quỹ hoặc mua quyền chọn cổ phiếu vì những khoản đầu tư sau này rủi ro hơn. Và, suy cho cùng, đây là tiền của người khác mà người quản lý đang quản lý.

Sẽ không lấy lại được 25.000 đô la đó nếu bạn thay đổi trái tim. Các khoản đóng góp vào tài khoản UTMA là quà tặng không thể hủy ngang. Con bạn sở hữu hợp pháp số tiền đó ngay sau khi việc chuyển tiền được thực hiện. Họ chỉ không thể quản lý tiền.

Cha mẹ có thể rút tiền từ tài khoản UTMA không?

Cha mẹ có thể rút tiền từ tài khoản UTMA với điều kiện họ là người quản lý tài khoản, nhưng người quản lý chỉ có thể chi tiêu số tiền đã rút thay mặt cho trẻ vị thành niên và vì lợi ích của họ. Điều này không có nghĩa là đầu tư vào quỹ quần áo đi học, tiền trợ cấp hàng tuần hoặc bất cứ thứ gì khác mà phụ huynh phải cung cấp cho con cái của họ. Các khoản tiền rút ra chỉ có thể được chi tiêu cho "các khoản bổ sung", chẳng hạn như một chiếc ô tô có thể đưa họ đến trường hoặc đi làm hoặc một chiếc máy tính cần thiết cho việc học.

Khi trẻ vị thành niên đến tuổi trưởng thành

Trẻ em trở thành người lớn một cách hợp pháp ở độ tuổi 18 hoặc 21, tùy thuộc vào luật tiểu bang. Đây là con số kỳ diệu khi người quản lý tài khoản UTMA phải bước sang một bên. Trong mọi trường hợp, nó không bao giờ muộn hơn 21 tuổi và điều này chỉ xảy ra trong những trường hợp đặc biệt ở một số tiểu bang quy định rằng quỹ có thể được giữ trong vài năm nữa sau 18 tuổi.

Vào thời điểm này, toàn quyền kiểm soát các khoản tiền sẽ được trao cho thanh niên và họ hoàn toàn có thể làm bất cứ điều gì họ thích với tiền và tài sản. Các nhà tài trợ cho tài khoản không được phép đặt ra bất kỳ điều kiện nào về việc tiền có thể được sử dụng vào việc gì khi người thụ hưởng đến tuổi thành niên.

Bạn có phải trả thuế cho tài khoản UTMA không?

Các khoản tiền trong tài khoản UTMA đó có lẽ đã tăng trưởng tốt trong một thời gian và bạn có thể yên tâm rằng IRS cuối cùng sẽ muốn phần của mình trong sự tăng trưởng đó. Thuế thu nhập phải được trả trên thu nhập của tài khoản.

Thu nhập sẽ bị đánh thuế đối với trẻ em hoặc người thụ hưởng tài khoản, mặc dù 1.100 đô la đầu tiên được miễn thuế kể từ năm 2020, ít nhất là cho đến khi họ đủ 18 tuổi. 1.100 đô la tiếp theo bị đánh thuế theo mức "thuế dành cho trẻ em", bắt đầu từ độ tuổi 19 đến 24 nếu người thụ hưởng là sinh viên toàn thời gian. Ngoài những khoản gia tăng này, khoản tiền lãi thu được sẽ bị đánh thuế ở mức thuế suất có lẽ cao hơn của cha mẹ, giả sử người thụ hưởng vẫn là trẻ vị thành niên tại thời điểm rút tiền.

Quy tắc này áp dụng cho đến 24 tuổi trừ khi đứa trẻ đang tự trả hơn một nửa khoản cấp dưỡng từ thu nhập kiếm được của chính chúng - không phải thu nhập đầu tư hoặc tiền thu được từ tài khoản.

Cha mẹ cũng có tùy chọn báo cáo số tiền rút trên tờ khai thuế của riêng họ để họ không phải khai thuế thay cho con mình, nhưng tổng thu nhập đầu tư của trẻ trong năm không được nhiều hơn 11.000 đô la vào năm 2020 .